三、商業(yè)匯票
匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票，前者是指銀行簽發(fā)的匯票，后者則是銀行之外的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等簽發(fā)的匯票。
(一)商業(yè)匯票的概念和種類(lèi)
商業(yè)匯票是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。根據(jù)承兌人不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月;商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。
【重點(diǎn)提示】掌握商業(yè)匯票的付款期限和提示付款期限。商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月;商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。
(二)商業(yè)匯票的出票
1.商業(yè)匯票出票人的資格
商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。
銀行承兌匯票的出票人必須具備下列三個(gè)條件：(l)在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織;(2)與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系;(3)資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。
2.商業(yè)匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)
簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)，欠缺記載下列事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效：(1)表明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣;(2)無(wú)條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱(chēng);(5)收款人名稱(chēng);(6)出票日期;(7)出票人簽章。
3.商業(yè)匯票的相對(duì)記載事項(xiàng)
相對(duì)記載事項(xiàng)也是商業(yè)匯票上應(yīng)記載的內(nèi)容，但是，未在匯票上記載的，并不影響匯票本身的效力，匯票仍然有效，該等未記載的事項(xiàng)可以通過(guò)法律的直接規(guī)定來(lái)補(bǔ)充確定。主要包括：(l)匯票上未記載付款日期的，為見(jiàn)票即付;(2)匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;(3)匯票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。
此外，匯票上可以記載非法定記載事項(xiàng)，但這些事項(xiàng)不具有匯票上的效力。
【重點(diǎn)提示】一定要掌握住商業(yè)匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)和相對(duì)記載事項(xiàng)的內(nèi)容。
【例題17·單選題】下列各項(xiàng)中，不屬于商業(yè)匯票出票時(shí)的絕對(duì)記載事項(xiàng)的是( )。
A.無(wú)條件支付的委托 B.付款人名稱(chēng) C.出票日期 D.付款日期
【答案】D
4.商業(yè)匯票出票的法定要求
在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。個(gè)人不能使用商業(yè)匯票。出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。
5.商業(yè)匯票出票的效力
出票人依照《票據(jù)法》的規(guī)定完成出票行為之后，即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。包括：
(l)對(duì)收款人的效力。收款人取得出票人發(fā)出的匯票后，即取得票據(jù)權(quán)利，一方面就票據(jù)金額享有付款請(qǐng)求權(quán);另一方面，在該請(qǐng)求權(quán)不能滿(mǎn)足時(shí)，即享有追索權(quán)。同時(shí)，收款人享有依法轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利。
【重點(diǎn)提示】注意收款人的權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)，只有在付款請(qǐng)求權(quán)得不到滿(mǎn)足時(shí)，才能行使追索權(quán)。
(2)對(duì)付款人的效力。出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務(wù)。只是基于出票人的付款委托使其具有承兌人的地位，在其對(duì)匯票進(jìn)行承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人。
【重點(diǎn)提示】出票行為完成后，付款人并不因此而有付款義務(wù)。只是具有承兌人的地位，在其對(duì)匯票進(jìn)行承兌后，才成為匯票上的主債務(wù)人。
(3)對(duì)出票人的效力。出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。出票人在匯票得不到承兌或者付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人清償法律規(guī)定的金額和費(fèi)用。即收款人在向付款人行使票據(jù)權(quán)利而得不到滿(mǎn)足時(shí)，出票人必須就此承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。從法律上講，該責(zé)任是一種擔(dān)保責(zé)任，即擔(dān)保匯票的承兌和付款。
(三)商業(yè)匯票的承兌
承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票特有的制度，本票和支票都沒(méi)有承兌。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。
【重點(diǎn)提示】注意承兌是匯票特有的制度，本票和支票都沒(méi)有承兌。
1.承兌的程序
承兌的程序主要包括兩個(gè)方面：一是提示承兌;二是承兌成立。
(l)提示承兌。
提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。因匯票付款日期的形式不同，提示承兌的期限也不一樣。
表2-8 商業(yè)匯票提示承兌的期限
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匯票類(lèi)型 |
承兌類(lèi)型 |
提示承兌的期限 |
不按期承兌的后果 |
|
見(jiàn)票即付的商業(yè)匯票 |
無(wú)需提示承兌匯票 |
見(jiàn)票即付 |
無(wú) |
|
定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票 |
可以提示承兌匯票 |
持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌 |
即喪失對(duì)其前手的追索權(quán) |
|
見(jiàn)票后定期付款的商業(yè)匯票 |
必須提示承兌匯票 |
持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌 |
【重點(diǎn)提示】一定要掌握住上述三種商業(yè)匯票的提示承兌的不同。
【例題18·單選題】下列關(guān)于承兌的表述中，錯(cuò)誤的是( )。
A.承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為
B.承兌是商業(yè)匯票特有的制度
C.承兌是銀行匯票特有的制度
D.承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人
【答案】C
(2)承兌成立。
�、俪袃稌r(shí)間。付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。一般來(lái)說(shuō)，如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為拒絕承兌。持票人可以請(qǐng)求其作出拒絕承兌證明，向其前手行使追索權(quán)。
【重點(diǎn)提示】注意承兌期為3天，如果付款人在3日內(nèi)不作表示的，則視為拒絕承兌。
�、诮邮艹袃�。付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單�；貑紊蠎�(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章。回單是付款人向持票人出具的已收到請(qǐng)求承兌匯票的證明。
③承兌的格式。付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章;見(jiàn)票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載付款日期。匯票上未記載承兌日期的，以3天承兌期的最后一日為承兌日期。由此可見(jiàn)，在這三個(gè)記載事項(xiàng)中，承兌文句和承兌人簽章是絕對(duì)記載事項(xiàng)，缺一不可，否則承兌行為無(wú)效。而承兌日期則屬于相對(duì)記載事項(xiàng)，即使該項(xiàng)內(nèi)容欠缺，承兌仍然有效，但應(yīng)以法律的規(guī)定作為補(bǔ)充，即以付款人3天的承兌考慮時(shí)間的最后1天為承兌日期。與此同時(shí)，見(jiàn)票后定期付款的匯票，付款人還應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載付款日期。上列應(yīng)記載事項(xiàng)必須記載于匯票的正面，而不能記載于匯票的背面或粘單上。
【重點(diǎn)提示】注意承兌文句和承兌人簽章是絕對(duì)記載事項(xiàng)，而承兌日期則屬于相對(duì)記載事項(xiàng)。
�、芡嘶匾殉袃兜膮R票。付款人依承兌格式填寫(xiě)完畢應(yīng)記載事項(xiàng)后，并不意味著承兌生效，只有在其將已承兌的匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌的效力。
【重點(diǎn)提示】此處容易出判斷題，一定注意。
【例題19•判斷題】付款人依承兌格式填寫(xiě)完畢應(yīng)記載事項(xiàng)后，承兌行為生效。( )
【答案】×
2.承兌的效力
承兌生效后，即對(duì)付款人產(chǎn)生相應(yīng)的效力。付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。這一到期付款的責(zé)任是一種絕對(duì)責(zé)任。具體表現(xiàn)在：(1)承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任;(2)承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，該等權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索權(quán)人;(3)承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額;(4)承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。
【重點(diǎn)提示】注意承兌人的責(zé)任是一種絕對(duì)責(zé)任。其四個(gè)表現(xiàn)一定要記住。
【例題20•多選題】承兌生效后，即對(duì)付款人產(chǎn)生相應(yīng)的效力。具體表現(xiàn)在()
A.承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任
B.承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，該等權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索權(quán)人
C.承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額
D.承兌人的票據(jù)責(zé)任因持票人未在法定期限提示付款而解除
【答案】ABC
3.承兌不得附有條件
付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件;承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)當(dāng)按照票面金額向出票人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。
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