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第二章 支付結(jié)算法律制度
第一節(jié) 支付結(jié)算概述
一、支付結(jié)算的基本原則
(一)恪守信用，履約付款原則。
(二)誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配原則
銀行作為資金結(jié)算的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)保證存款人對(duì)資金的自主支配。
(三)銀行不墊款原則
銀行作為辦理支付結(jié)算的中介機(jī)構(gòu)，不能在結(jié)算過(guò)程中為委托人墊付資金。
二、支付結(jié)算的主要支付工具
我國(guó)非現(xiàn)金支付工具主要包括“三票一卡”和結(jié)算方式。“三票一卡”是指匯票、本票、支票三種票據(jù)和信用卡，結(jié)算方式包括匯兌、托收承付、委托收款、電子支付等。
三、辦理支付結(jié)算的具體要求
(一)單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶(hù)。在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，賬戶(hù)內(nèi)需有足夠的資金保證支付。銀行依法為單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立的存款賬戶(hù)中的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。
(二)單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無(wú)效;未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
(三)填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。
1.中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，也應(yīng)受理。
2.中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫(xiě)“整”(或“正”)字;到“角”為止的，在“角”之后可以不寫(xiě)“整”(或“正”)字。大寫(xiě)金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫(xiě)“整”(或“正”)字。
3.中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白。大寫(xiě)金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。
4.阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。
(1)阿拉伯?dāng)?shù)字中間有0時(shí)，中文大寫(xiě)金額要寫(xiě)“零”字。如￥1409.50，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。
(2)阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額中間可以只寫(xiě)一個(gè)“零”字。如￥6007.14，應(yīng)寫(xiě)成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。
(3)阿拉伯?dāng)?shù)字萬(wàn)位或元位是0或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)0，萬(wàn)位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額中可以只寫(xiě)一個(gè)“零”字，也可以不寫(xiě)零字。例如，￥1680.32，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分;又例如，￥107 000.53，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分或者寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角叁分。
(4)阿拉伯金額數(shù)字角位是0，而分位不是"0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額“元”后面應(yīng)寫(xiě)“零”字。例如：￥16409.02，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零貳分;又例如，￥325.04，應(yīng)寫(xiě)成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。
5.阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字要認(rèn)真填寫(xiě)，不得連寫(xiě)分辨不清。
6.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。在填寫(xiě)月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”;日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。例如：2月12日，應(yīng)寫(xiě)成零貳月壹拾貳日;10月20日，應(yīng)寫(xiě)成零壹拾月零貳拾日。
7.票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理。大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可予受理;但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。
(四)填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改。
票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無(wú)效;二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。
少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫(xiě)可以使用少數(shù)民族文字或者外國(guó)文字記載。
(五)票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?/P>
注意：變?cè)炱睋?jù)上簽章屬于偽造。
票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。
票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章;單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名或蓋章。
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