| 第 1 頁：第一節(jié) 支付結(jié)算概述 |
| 第 2 頁：第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶 |
| 第 4 頁：第三節(jié) 票據(jù)結(jié)算 |
四、一般存款賬戶
(一)一般存款賬戶的概念
指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。
(二)一般存款賬戶的適用范圍
主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
(三)一般存款賬戶的開戶要求
1.資格
開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶。
只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制。
2.證明文件
(1)開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件;
(2)基本存款賬戶開戶許可證;
(3)存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同;
(4)存款人因資金結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。
開立一般存款賬戶，實(shí)行備案制，無需中國人民銀行核準(zhǔn)。
五、專用存款賬戶
(一)專用存款賬戶的概念
專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。
(二)專用存款賬戶的適用范圍
1.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
2.財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。
3.基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。
4.糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
六、臨時(shí)存款賬戶
(一)臨時(shí)存款賬戶的概念
臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。
(二)臨時(shí)存款賬戶的適用范圍
設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu);異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng);注冊(cè)驗(yàn)資。
臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。
臨時(shí)存款賬戶有效期最長不得超過2年。
七、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
(一)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的概念
個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人有投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。(儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算)
(二)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用范圍
個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取。
三項(xiàng)功能：活期儲(chǔ)蓄、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、信用支付工具;
結(jié)算款項(xiàng)：各種款項(xiàng);
注意事項(xiàng)：
(1)單位支付給個(gè)人每筆超過5萬元的需要提供相關(guān)證明;
(2)完稅證明;
(3)支票轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶;
(4)審查原件，復(fù)印留檔;
(5)儲(chǔ)蓄賬戶;
(三)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶要求
自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
八、異地結(jié)算賬戶
(一)概念
異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。
(二)適用范圍
存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：
(1)營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)，需要開立基本存款賬戶的;
(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的;
(3)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的;
(4)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的;
(5)自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
(三)異地銀行結(jié)算賬戶開戶要求(一般了解)
本節(jié)重點(diǎn)
1.銀行結(jié)算賬戶的概念及3種分類?(存款人、用途、開戶地)
2.銀行結(jié)算賬戶的4項(xiàng)原則?
3.開立地點(diǎn)?正式開立之日起3日可辦理收付款義務(wù)。
4.變更的內(nèi)容?
5.基本存款賬戶的使用范圍及存款人資格?
6.一般存款賬戶的使用范圍及存款人資格?
7.專用存款賬戶的使用范圍?
8.臨時(shí)存款賬戶的3個(gè)使用范圍?
9.個(gè)人結(jié)算賬戶的概念及款項(xiàng)?
10.異地結(jié)算賬戶的使用范圍?(5點(diǎn))
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