點(diǎn)擊查看:2019年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》經(jīng)典題解匯總
【經(jīng)典題-1】
下列關(guān)于公司債券發(fā)行的表述中,正確的有()。
A.公司債券的發(fā)行包括面向公眾投資者公開發(fā)行、面向合格投資者公開發(fā)行、非公開發(fā)行三種方式
B.公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定,并在債養(yǎng)募集說(shuō)明書中披露
C.公開發(fā)行公司債券,可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn),分期發(fā)行
D.非公開發(fā)行的公司債素僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓
參考答案:
【解析】
正確答案是ACD。公司債券可以公開發(fā)行,也可以非公開發(fā)行。公開發(fā)行包括面向公眾投資者公開發(fā)行、面向合格投資者公開發(fā)行兩種方式。公開發(fā)行公司債養(yǎng),應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。公開發(fā)行公司債奏,可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn),分期發(fā)行。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行,剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行,且僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓。
【經(jīng)典題-2】
根據(jù)《證務(wù)法》的規(guī)定,某上市公司的下列人員中,不得在離職后半年內(nèi),將其所持有的公司股份轉(zhuǎn)讓的有()。
A.董事會(huì)秘書
B.董事會(huì)主席
C.財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人
D.副總經(jīng)理
參考答案:
【解析】
正確答案是ABCD。根據(jù)規(guī)定,公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi),不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。其中,董事會(huì)主席屬于公司董事,董事會(huì)秘書、財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理都屬于高級(jí)管理人員。
(2)在合法的證券交易場(chǎng)所交易。依法公開發(fā)行的股票、公司債券及其他證券,應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或者在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)讓。發(fā)行人發(fā)行證券可以上市交易,即在證券交易所交易,也可以不上市交易,即在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)讓。
(3)以合法方式交易。證券交易以現(xiàn)貨和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行交易。證券在證券交易所上市交易,應(yīng)當(dāng)采用公開的集中交易方式或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式。
(4)規(guī)范交易服務(wù)。首先,證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算等機(jī)構(gòu)必須依法為客戶開立的賬戶保密。除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外,證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算等機(jī)構(gòu)不得向任何人提供客戶開立賬戶的情況,否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。其次,證券交易的收費(fèi)必須合理,并公開收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)辦法。證券交易的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法由國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門統(tǒng)一規(guī)定。
【經(jīng)典題-3】
根據(jù)《證券法》的規(guī)定,公司的下列情形中,屬于應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定暫停其公司債養(yǎng)上市交易的有()。
A.公司有重大違法行為,經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的
B.公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件
C.公司債泰所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用
D.公司最近2年連續(xù)虧損,在限期內(nèi)未消除的
參考答案:
【解析】
正確答案是BC。根據(jù)規(guī)定,屬于應(yīng)當(dāng)暫停其公司債券上市交易情形的有:公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用。公司有重大違法行為,經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的;公司最近2年連續(xù)虧損,在限期內(nèi)未消除的,屬于應(yīng)當(dāng)終止其公司債秦上市交易的情形。
【經(jīng)典題-4】
根據(jù)《證孝法》的規(guī)定,下列尚未公開的信息中,屬于內(nèi)幕信息的有
A.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次達(dá)到該資產(chǎn)的25%
B.公司總會(huì)計(jì)師的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任
C.上市公司的獨(dú)立董事發(fā)生變動(dòng)
D.持有公司3%股價(jià)的股東,增持1.5%的股份
參考答案:
【解析】
正確答案是BC。根據(jù)規(guī)定,總會(huì)計(jì)師屬于公司高級(jí)管理人員,其行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任屬于內(nèi)幕信息;獨(dú)立董事也是董事,其發(fā)生變動(dòng)屬于內(nèi)幕信息;持有公司3%股份的股東,其持有股份的情況發(fā)生較大變化,不屬于內(nèi)幕信息;公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次不超過(guò)該資產(chǎn)的30%的,不屬于內(nèi)幕信息。(2)操縱證券市場(chǎng)行為。操縱證券市場(chǎng)行為是指單位或個(gè)人以獲取利益或減少損失為目的,利用其資金、信息等優(yōu)勢(shì)或者濫用職權(quán)影響證券市場(chǎng)價(jià)格,制造證券市場(chǎng)假象,誘導(dǎo)或者致使投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出買賣證券的決定,擾亂證券市場(chǎng)秩序的行為。我國(guó)《證券法》禁止任何操縱證券市場(chǎng)的行為。
會(huì)計(jì)職稱萬(wàn)題庫(kù)下載 | 微信搜索"萬(wàn)題庫(kù)會(huì)計(jì)職稱考試"
相關(guān)推薦:
2019年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試高頻易錯(cuò)題匯總
2019年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱準(zhǔn)考證打印入口已開通
2019年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考場(chǎng)要求溫馨提示,不容錯(cuò)過(guò)!
2019年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱計(jì)算機(jī)考試操作指南+攻略方法
2019年《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》精選習(xí)題匯總 ※ 《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化習(xí)題