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資料(二)：
1.2009年6月5日，北方閥門與華泰金屬制品有限公司(以下簡稱"華泰公司")合資成立金山鑄造有限公司(以下簡稱"金山公司")，北方閥門出資3 000萬元，占金山公司注冊資本的60%。根據(jù)金山公司章程的規(guī)定，金山公司董事會成員共9名，其中北方閥門委派5名，華泰公司委派4名;金山公司董事會決議經(jīng)三分之二以上董事同意方可通過。
2.2009年7月30日，北方閥門以現(xiàn)金3 000萬元購入非關(guān)聯(lián)方勝利閥門有限公司所持黃海球閥有限公司(以下簡稱"黃海公司")的90%股權(quán)。購買日，黃海公司的賬面凈資產(chǎn)為2 000萬元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為2 800萬元，凈資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額系土地使用權(quán)評估增值。該土地使用權(quán)的賬面原值為600萬元，采用直線法按50年攤銷，截至購買日已攤銷5年。自購買日至2009年12月31日止，黃海公司賬面實(shí)現(xiàn)的凈利潤為100萬元。北方閥門與黃海公司未發(fā)生任何交易。
3.2009年8月l0日，為了解決業(yè)務(wù)發(fā)展所需資金，北方閥門2008年初購入的廣通銀行股票200萬股，取得款項(xiàng)5 200萬元。北方閥門將該股票投資作為可供金融資產(chǎn)核算，其初始入賬金額為2 000萬元，2008年12月31日的公允價(jià)值為5 000萬元。
4.2009年9月1日，北方閥門將其持有的聯(lián)營公司——北方醫(yī)藥有限公司(以下簡稱"北方醫(yī)藥")的30%股權(quán)全部予以轉(zhuǎn)讓，并收訖股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款1 800萬元。股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，北方閥門對北方醫(yī)藥長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為l 000萬元，其中投資成本為500萬元，損益調(diào)整為450萬元，其他權(quán)益變動為50萬元。
資料(三)：
北方閥門2009年未經(jīng)審計(jì)的合并資產(chǎn)負(fù)債表和合并利潤表如下：
合并資產(chǎn)負(fù)債表
(2009年12月31日)
編制單位：北方閥門股份有限公司 金額單位：萬元
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年末數(shù) |
年初數(shù) |
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年末數(shù) |
年初數(shù) |
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流動資產(chǎn)： |
流動負(fù)債： |
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貨幣資金 |
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應(yīng)付賬款 |
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應(yīng)收賬款 |
14 060 |
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預(yù)收款項(xiàng) |
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預(yù)付款項(xiàng) |
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應(yīng)交稅費(fèi) |
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存貨 |
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流動資產(chǎn)合計(jì) |
36 225 |
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非流動負(fù)債： |
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長期借款 |
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長期應(yīng)付款 |
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非流動負(fù)債合計(jì) |
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負(fù)債合計(jì) |
20 669 |
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非流動資產(chǎn)： |
股東權(quán)益： |
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可供金融資產(chǎn) |
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股本 |
20 000 |
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長期股權(quán)投資 |
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資本公積 |
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固定資產(chǎn) |
14 696 |
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盈余公積 |
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無形資產(chǎn) |
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未分配利潤 |
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開發(fā)支出 |
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歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) |
33 559 |
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商譽(yù) |
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少數(shù)股東權(quán)益 |
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非流動資產(chǎn)合計(jì) |
22 374 |
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股東權(quán)益合計(jì) |
37 930 |
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資產(chǎn)總計(jì) |
58 599 |
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負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) |
58 599 |
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合并利潤
(2009年度)
單位：北方閥門股份有限公司 單位：萬元
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營業(yè)收入 |
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其中：出口收入 |
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減：營業(yè)成本 |
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加：投資收益 |
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利潤總額 |
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減：所得稅費(fèi)用 |
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凈利潤 |
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其中：歸屬于母公司股東的凈利潤 |
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加：其他綜合收益 |
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綜合收益總額 |
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其中：歸屬于母公司股東的綜合收益總額 |
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納入北方閥門2009年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司情況如下：
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北方進(jìn)出口 |
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黃海公司 |
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福華美標(biāo)閥門有限公司 |
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金山公司 |
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