題號: 51

　　關(guān)于外部審計與監(jiān)督檢查關(guān)系的表述，下面選項中不正確的是( )

　　A、發(fā)展和完善注冊會計師審計制度，確立權(quán)威中介機構(gòu)的獨立審計職能，嚴(yán)格規(guī)范信息披露主體對信息披露行為的主要責(zé)任，是增強信息披露真實性、可靠性、及時性、有效性的保障

　　B、加強銀行內(nèi)部的審計監(jiān)督，建立由法人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的相對獨立高效的內(nèi)部審計體制，形成以民間審計為核心的獨立審計與內(nèi)部審計相結(jié)合的監(jiān)督體系顯得尤為迫切

　　C、近年來，西方各國政府及商業(yè)銀行斥巨資建設(shè)的銀行電子化風(fēng)險管理與控制系統(tǒng)，將商業(yè)銀行的經(jīng)營方針、政策、業(yè)務(wù)操作規(guī)范及經(jīng)營活動，特別是信貸管理、國際結(jié)算及衍生交易風(fēng)險的識別、防范、控制與化解制度納入系統(tǒng)管理

　　D、我國可以借鑒經(jīng)驗，研究建立實時數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，將所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全部納入計算機管理系統(tǒng)，使各業(yè)務(wù)部門和審計部門都能夠方便地調(diào)閱和進(jìn)行及時業(yè)務(wù)信息監(jiān)控

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：A

　　題號: 52

　　商業(yè)銀行的資本可以定義為三類。其中，( )是指商業(yè)銀行用于彌補非預(yù)期損失的資本。它強調(diào)的是對資本的有償占用。

　　A、賬面資本

　　B、經(jīng)濟資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、風(fēng)險資本

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：B

　　題號: 53

　　在計算資本充足率時，對于表外項目對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重要按照兩步轉(zhuǎn)換的方法計算。首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù),獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。下列哪一項表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%? ( )

　　A、等同于貸款的業(yè)務(wù)

　　B、某些交易相關(guān)的或有負(fù)債，包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金保函等

　　C、與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，如有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證

　　D、信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：C

　　題號: 54

　　CAMELS評級體系需對資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評級，下列哪一項屬于資產(chǎn)質(zhì)量評級時應(yīng)考慮的因素? ( )

　　A、資產(chǎn)質(zhì)量對資本的影響，如資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的充足程度

　　B、無形資產(chǎn)對資本的影響

　　C、表內(nèi)外資產(chǎn)中各口徑的問題資產(chǎn)的金額、結(jié)構(gòu)分布、問題嚴(yán)重程度以及變化趨勢

　　D、銀行進(jìn)入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：C

　　題號: 55

　　在資本監(jiān)管要要點里，關(guān)于資本充足率的信息披露應(yīng)該由商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)，未設(shè)置董事會的，由( )負(fù)責(zé)。

　　A、高級管理層

　　B、行長

　　C、風(fēng)險控制部門

　　D、銀行發(fā)言人

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：B

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