41、下列屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)容的是( )

　　A.明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系

　　B.為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段

　　C.及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制

　　D.以上都是

　　【正確答案】：D

　　42、風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)( )

　　A.全面性和穩(wěn)健性

　　B.全面性和重要性

　　C.穩(wěn)健性和重要性

　　D.合規(guī)性和全面性

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。全面性是指指標(biāo)設(shè)置要反映銀行主要利益相關(guān)者的期望，并覆蓋銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。重要性是指風(fēng)險(xiǎn)偏好重在明確需長期堅(jiān)持的重要目標(biāo)、方向，重點(diǎn)突出核心指標(biāo)、關(guān)鍵指標(biāo)。

　　43、某公司2008年銷售收入為1億元，銷售成本為9 000萬元，2008年期初存貨為500萬元，2008年期末存貨為600萬元，則該公司2008年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為 ( )

　　A.1 9

　　B.1 8

　　C.16

　　D.22

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]將題中已知數(shù)據(jù)代人存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式，可得：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率，其中存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨十期末存貨)/2] =180×(期初存貨十期末存貨)/產(chǎn)品銷售成本=180×(500+600)/9 000-22。

　　44、下列關(guān)于客戶信用評級的說法，錯誤的是( )

　　A.評價主體是商業(yè)銀行

　　B.評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)

　　C.評價結(jié)果是信用等級和違約概率

　　D.評價主體是貸款人

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評價，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小�？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評估結(jié)果是信用等級和違約概率。

　　45、由品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境構(gòu)成，針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)是 ( )

　　A. 5Cs系統(tǒng)

　　B.5Ps系統(tǒng)

　　C.AMELs系統(tǒng)

　　D.5Ds系統(tǒng)

　　【正確答案】：A

　　46、下列不屬于實(shí)力類指標(biāo)的是 ( )

　　A.人力資源

　　B.資質(zhì)等級

　　C.成本管理

　　D.管理層素質(zhì)

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]實(shí)力類指標(biāo)包括資金實(shí)力、技術(shù)及設(shè)備的先進(jìn)性、人力資源、資質(zhì)等級、運(yùn)營效率、成本管理、重大投資影響、對外擔(dān)保因素影響等。

　　47、在客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系中，銷售收入增長率和公司治理結(jié)構(gòu)分別屬于 ( )

　　A.基本面指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　B.財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　C.基本面指標(biāo)和基本面指標(biāo)

　　D.財(cái)務(wù)指標(biāo)和基本面指標(biāo)

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]銷售收入增長率屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)中的增長能力指標(biāo)，公司治理結(jié)構(gòu)屬于基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo)。

　　48、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的主要指標(biāo)包括 ( )

　　A.不良負(fù)債率

　　B.存貸比

　　C.非預(yù)期損失率

　　D.關(guān)聯(lián)授信比例

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)有：不良資產(chǎn)/貸款率、預(yù)期損失率、單一(集團(tuán))客戶授信集中度、關(guān)聯(lián)授信比例、貸款損失準(zhǔn)備充足率、逾期貸款率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率等。

　　49、可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在某一行業(yè)的限額管理類別是 ( )

　　A.單一客戶風(fēng)險(xiǎn)限額

　　B.組合風(fēng)險(xiǎn)限額

　　C.集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)限額

　　D.以上都對

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某一行業(yè)、某一地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　50、內(nèi)部評級法高級法下，抵(質(zhì))押品的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)在 ( )

　　A.違約概率

　　B.違約損失率

　　C.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　D.授信額度

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]內(nèi)部評級法高級法下，抵(質(zhì))押品的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)在違約損失率的估值中。

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