第21題

　　下列個人規(guī)劃行為中不能達到合理避稅目的的是(　　)。

　　A.將收入購買基金以得到時間價值，延期繳稅

　　B.企業(yè)為員工提供住房而在工資中扣除部分做住房租金

　　C.以報銷費用實物形式取得部分收入

　　D.分期支付獎金

　　未作答正確答案:A解析：

　　稅收規(guī)劃是必須在納稅行為發(fā)生前作出的事先行為。將收入購買基金時發(fā)生在納稅行為后，不能達到合理避稅目的。

　　第22題 個人進行股票投資主要面臨個人所得稅和(　　)。

　　A.增值稅

　　B.印花稅

　　C.營業(yè)稅

　　D.資本利得稅

　　未作答正確答案:B解析：

　　股票交易印花稅是從普通印花稅發(fā)展而來的，是專門針對股票交易發(fā)生額征收的一種稅。我國稅法規(guī)定，對證券市場上買賣、繼承、贈與所確立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓依據(jù)，按確立時實際市場價格計算的金額征收印花稅。故B選項正確。

　　第23題

　　投資者預期股票價格將上升，于是預先買人該股票，如果股票價格上升，便可以將先前買入的股票賣出獲利。通常我們把這種交易方式稱為(　　)。

　　A.現(xiàn)貨交易

　　B.期權(quán)交易

　　C.空頭交易

　　D.多頭交易

　　未作答正確答案:D解析：

　　可以先買入再賣出的交易方式為多頭交易。

　　第24題

　　小李年滿18周歲，為某大學二年級學生，生活來源和學費全靠父母，現(xiàn)因家庭經(jīng)濟困難，向某銀行申請助學貸款2.2萬元，如2年后到期無力償還，應由(　　)來承擔償還責任。

　　A.小李父母先行墊付，以后由小李

　　B.小李

　　C.小李父母

　　D.學校

　　未作答正確答案:A解析：

　　助學貸款由學生和家長共同承擔還款責任，若到期無力償還，應由家長先行墊付，后由學生自己承擔償還責任。

　　第25題 某銀行有兩個理財產(chǎn)品，1號理財產(chǎn)品的期望收益率為21.5%，方差為7.09%，標準差為26.17%;2號理財產(chǎn)品的期望收益率為1.75%，方差為1.18%，標準差為

　　10.85%，以下關(guān)于兩款產(chǎn)品說法錯誤的是(　　)。

　　A.1號理財產(chǎn)品的收益相對較高

　　B.2號理財產(chǎn)品的收益相對較低

　　C.1號理財產(chǎn)品的風險相對較低

　　D.2號理財產(chǎn)品的風險相對較低

　　未作答正確答案:C解析：

　　由期望收益率可以看出1號理財產(chǎn)品的收益高于2號。方差或標準差可以用來考查某種金融資產(chǎn)的收益的波動性，即風險。所以1號理財產(chǎn)品的風險相對較高。故C選項錯誤。

　　第26題

　　下列屬于《基金法》的調(diào)整對象的是(　　)。

　　A.社會公益基金

　　B.證券投資基金

　　C.政府建設基金

　　D.保險基金

　　未作答正確答案:B解析：

　　《證券投資基金法》調(diào)整的范圍只限于證券投資基金。

　　第27題

　　下列關(guān)于某上市公司的信息中，不屬于內(nèi)幕信息的是(　　)。

　　A.公司計劃將再融資

　　B.公司為其關(guān)聯(lián)公司提供巨額債務擔保

　　C.公司的計劃中的收購方案

　　D.公司董事長因病在醫(yī)院去世

　　未作答正確答案:D解析：

　　內(nèi)幕信息是指證券交易活動中，涉及公司的經(jīng)營、財務或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息。內(nèi)幕信息需要兩個構(gòu)成要體，即“重大性”和“未公開性”�！蹲C券法》第七十五務規(guī)定：證券交易活動中，涉及公司的經(jīng)營、財務或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息為內(nèi)幕信息。下列信息皆屬內(nèi)幕信息：①本法第六十七條第二款所列重大事件;②公司分配股利或者增資的計劃;③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;④公司債務擔保的重大變更;⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的百分之三十;⑥公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任;⑦上市公司收購的有關(guān)方案;⑧國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。

　　第28題

　　影響金融市場長期走勢的唯一因素是(　　)。

　　A.宏觀經(jīng)濟因素

　　B.行業(yè)發(fā)展狀況

　　C.增加股票型基金配置

　　D.國際經(jīng)濟形勢

　　未作答正確答案:A解析：

　　宏觀經(jīng)濟因素是影響金融市場長期走勢的唯一因素，其他因素可以暫時改變金融市場的中期和短期走勢，但改變不了金融市場的長期走勢。

　　第29題

　　用來說明在過去一段時期內(nèi)個人的現(xiàn)金收入和支出情況的財務報表是(　　)。

　　A.現(xiàn)金流量表

　　B.未來資產(chǎn)負債報表

　　C.資產(chǎn)負債表

　　D.未來現(xiàn)金流量報表

　　未作答正確答案:A解析：

　　現(xiàn)金流量表是指反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表。

　　第30題

　　下列金融衍生品中，不是場內(nèi)交易工具的是(　　)。

　　A.遠期合約

　　B.期權(quán)

　　C.黃金期貨

　　D.股指期貨

　　未作答正確答案:A解析：

　　絕大多數(shù)的期權(quán)和期貨交易都屬于場內(nèi)交易，擁有標準化的合約。遠期和互換屬于場外交易，雙方單獨協(xié)商，簽訂協(xié)議。

　　第31題

　　下列關(guān)于期權(quán)的表述，錯誤的是(　　)。

　　A.看漲期權(quán)賦予持有者在一時期內(nèi)買入特定資產(chǎn)的權(quán)利

　　B.看漲期權(quán)賣方通常認為標的資產(chǎn)的價格會上漲

　　C.看漲期權(quán)賣方的獲利是有限的

　　D.期權(quán)買方擁有權(quán)力但沒有義務執(zhí)行合約

　　未作答正確答案:B解析：

　　看漲期權(quán)的賣方認為價格會下跌才會賣出標的資產(chǎn)，看漲期權(quán)的買家通常認為標的資產(chǎn)的價格會上漲，故8選項錯誤�？礉q期權(quán)是指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價格買進一定數(shù)量標的物的權(quán)利，故A選項正確�？礉q期權(quán)的賣方得到的最大利潤是出售期權(quán)所獲得的期權(quán)費，所以是有限的，故C選項正確。期權(quán)的買方付出期權(quán)費獲得執(zhí)行合約的權(quán)利，賣方獲取期權(quán)費承擔執(zhí)行合約的義務，故D選項正確。

　　第32題

　　關(guān)于市場有效性理論，下列表述錯誤的是(　　)。

　　A.市場有效性假定意味著只要市場達到弱有效，技術(shù)分析將毫無可取之處

　　B.如果相信市場有效，投資者將采取被動投資策略

　　C.股價的隨機變化表明了市場是無效的

　　D.如果市場是半強型有效，那么基本面分析將是徒勞的

　　未作答正確答案:C解析：

　　股價的隨機變化并不能表明市場是無效的，金融市場并非不按經(jīng)濟規(guī)律運作，恰恰相反，這正是符合經(jīng)濟規(guī)律的作用而形成的一個有效率的市場。故C選項表述錯誤。

　　第33題

　　投資基金涉及的當事人中不包括(　　)。

　　A.管理人

　　B.份額持有人

　　C.托管人

　　D.委托人

　　未作答正確答案:D解析：

　　投資基金主要包括三方面當事人：基金管理人、基金托管人與基金持有人。他們之間職責明確、相互獨立、相互制約。

　　第34題

　　風險評級為五級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點不得低于(　　)萬元人民幣。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　未作答正確答案:D解析：

　　《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》規(guī)定，風險評級為一級和二級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點金額不得低于5萬元人民幣;風險評級為三級和四級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點金額不得低于10萬元人民幣;風險評級為五級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點金額不得低于20萬元人民幣。

　　第35題

　　客戶在退休規(guī)劃中存在的誤區(qū)不包括(　　)。

　　A.退休保障計劃開始太遲

　　B.對收入和費用的估計太過于樂觀

　　C.投資過于保守了

　　D.購買商業(yè)性人壽保險產(chǎn)品

　　未作答正確答案:D解析：

　　從業(yè)人員要在理財工作中使得客戶改變對退休規(guī)劃的認識誤區(qū)，這些誤區(qū)表示在：①計劃開始太遲;②對收入和費用的估計太過樂觀;③投資過于保守。

　　第36題

　　(　　)的客戶一般是具有一定的資產(chǎn)基礎，一定的知識水平和風險承受能力較高的人士，他們愿意承擔一定的風險，追求較高的投資收益，但是又不會過度冒險投資那些具有高度風險的投資工具。

　　A.平衡型

　　B.進取型

　　C.成長型

　　D.穩(wěn)健型

　　未作答正確答案:C解析：

　　平衡型的客戶既不厭惡風險也不追求風險，對任何投資都比較理性。進取型的客戶一般是相對年輕、有專業(yè)知識技能、敢于冒險、社會負擔比較輕的人士，他們敢于追求高收益、高風險的產(chǎn)品與投資工具。穩(wěn)健型的客戶總體來說比較保守，對風險的關(guān)注更甚于對收益的關(guān)心，更愿意選擇風險較低而不是收益較高的產(chǎn)品。由排除法可知C選項正確。

　　第37題

　　當處于通貨緊縮時，央行通常會(　　)法定存款準備金率。

　　A.降低

　　B.提高

　　C.不改變

　　D.變動

　　未作答正確答案:A解析：

　　當宏觀經(jīng)濟處于通貨緊縮時，說明經(jīng)濟活動中的貨幣供給量小于貨幣需求量。中央銀行降低法定準備金率后商業(yè)銀行可運用的資金就會增加，貸款能力加強。商場貨幣流通量便會相應增加。因此，當宏觀經(jīng)濟處于通貨緊縮時，央行通常會降低法定準備金率。

　　第38題

　　關(guān)于宏觀經(jīng)濟政策對投資理財具有實質(zhì)性的影響，下列表述正確的是(　　)。

　　A.在股市低迷時期，提高印花稅可以刺激股市反彈

　　B.某地區(qū)貧富差距變大，私人銀行業(yè)務不易開展

　　C.法定存款準備金率下調(diào)，利于刺激投資增長

　　D.國家減少財政赤字預算，會導致資產(chǎn)價格的提升

　　未作答正確答案:C解析：

　　法定存款準備金率是指一國中央銀行規(guī)定的商業(yè)銀行和存款金融機構(gòu)必須繳存中央銀行的法定準備金占其存款總額的比率。將法定存款準備金率下調(diào)，商業(yè)銀行可供支配的資金變多，有利于刺激投資的增長，故C選項正確。降低印花稅屬于稅收政策，在股市低迷時期，通過降低印花稅減少交易成本，從而刺激股市反彈，故A選項錯誤。貧富差距變大，會使該地區(qū)部分人財富大量積累，成為富人，而私人銀行業(yè)務的對象主要是富人及其家庭，貧富差距有利于該業(yè)務開展，故B選項錯誤。財政赤字預算屬于財政政策的一種，一國財政赤字若加大，該國貨幣會下跌;反之，若財政赤字縮小，表示該國經(jīng)濟良好，該國貨幣會上揚。資產(chǎn)價格是指資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為貨幣的比例，也就是一單位資產(chǎn)可以轉(zhuǎn)換為多少貨幣的問題。當貨幣上揚時，資產(chǎn)價格會下降。故D選項錯誤。

　　第39題

　　按照我國《中華人民共和國個人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，下列各項個人所得免納個人所得稅的是(　　)。

　　A.因嚴重自然災害造成重大損失的

　　B.國債利息

　　C.省級人民政府以下單位頒發(fā)的科學教育獎金

　　D.殘疾、孤老人員所得

　　未作答正確答案:B解析：

　　根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，國債利息是免征個人所得稅的。A、D選項是屬于減征的情況。C選項是省級人民政府以上單位頒發(fā)的獎金才免征個人所得稅。

　　第40題

　　當銀行擁有提前終止理財產(chǎn)品的權(quán)利時，投資者面臨的風險不包括(　　)。

　　A.利率變化風險

　　B.匯率風險

　　C.投資機會風險

　　D.法律風險

　　未作答正確答案:D解析：

　　當銀行擁有提前終止權(quán)利時，投資將面臨三重風險：利率變化風險、匯率風險、投資機會風險，故A、B、C三項都是正確的，D選項不符合題意。

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