3.質(zhì)物的合法性 (1)出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性
①用動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的,應(yīng)通過(guò)審查動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票、財(cái)務(wù)賬簿,確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有。
、谟脵(quán)利出質(zhì)的,應(yīng)核對(duì)權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是,則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明,如判決書(shū)或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書(shū)面證明。
③審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)做出決議。
④如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn),出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。
(2)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性
、偎袡(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的動(dòng)產(chǎn),法律規(guī)定禁止流通的動(dòng)產(chǎn)不得作為質(zhì)物。
、诜渤鲑|(zhì)人以權(quán)利憑證出質(zhì),必須對(duì)出質(zhì)人提交的權(quán)利憑證的真實(shí)性、合法性和有效性進(jìn)行確認(rèn)。確認(rèn)時(shí)向權(quán)利憑證簽發(fā)或制作單位查詢,并取得該單位出具的確認(rèn)書(shū)。
③凡發(fā)現(xiàn)質(zhì)押權(quán)利憑證有偽造、變?cè)燠E象的,應(yīng)重新確認(rèn),經(jīng)確認(rèn)確實(shí)為偽造、變?cè)斓,?yīng)及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)案。
、芎jP(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的,需由負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明文件。
⑤對(duì)于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的,還必須對(duì)背書(shū)進(jìn)行連續(xù)性審查:每一次背書(shū)記載事項(xiàng)、各類簽章完整齊全并不得附有條件,各背書(shū)都是相互銜接的,即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人;票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書(shū)手續(xù),辦理了質(zhì)押權(quán)背書(shū)手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”等字樣。
⑥對(duì)以股票設(shè)定質(zhì)押的,必須是依法可以流通的股票。
4.質(zhì)押價(jià)值、質(zhì)押率的確定
(1)質(zhì)押價(jià)值的確定
、賹(duì)于有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品,如國(guó)債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等,其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)格。
、趯(duì)于沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品,如上市公司法人股權(quán)等,則應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值:
公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格;
以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ),測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流人量的現(xiàn)值,所估算的質(zhì)押品的價(jià)值;
如果公司正處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過(guò)程中,可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。
(2)質(zhì)押率的確定
、傩刨J人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)因素,科學(xué)地確定質(zhì)押率。
、诖_定質(zhì)押率的依據(jù)主要有:
質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對(duì)變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。
質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)。一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值三方面進(jìn)行分析。
5.質(zhì)押的效力
質(zhì)押的效力主要涉及以下兩個(gè)方面的內(nèi)容:
、賯鶛(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。
、谫|(zhì)押擔(dān)保的范圍。質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。當(dāng)事人另有約定的,按照約定執(zhí)行。
三、貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)分析
質(zhì)押貸款中,銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán),處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn),因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。
1.貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)分析
目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要有如下風(fēng)險(xiǎn)。
(1)虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)
虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。目前各家銀行對(duì)此內(nèi)部都做了嚴(yán)格的規(guī)定,只有本銀行系統(tǒng)的存單才可用于在本行作質(zhì)押貸款。但即使是同銀行系統(tǒng)的存單,如果借款申請(qǐng)人提供的是同城不同機(jī)構(gòu),或是異地的本行系統(tǒng)機(jī)構(gòu)的存單,仍應(yīng)加以核實(shí)并通知辦理質(zhì)押手續(xù)方能予以貸款。
(2)司法風(fēng)險(xiǎn)
銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上,是有司法風(fēng)險(xiǎn)的。如果借款人與其他債權(quán)人有經(jīng)濟(jì)糾紛,司法部門(mén)憑生效的法律文書(shū)來(lái)銀行凍結(jié)或扣劃存款,發(fā)放質(zhì)押貸款的銀行是難以對(duì)抗的。為規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn),銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管,或者更為妥當(dāng)?shù)姆绞,將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。
(3)匯率風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)外幣有升值趨勢(shì),或外幣利率相對(duì)高于人民幣利率時(shí),常常會(huì)發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時(shí)在辦理質(zhì)押貸款時(shí),應(yīng)注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),如果人民幣升值,質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了,質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)敞口。因此,在匯率變動(dòng)頻繁的時(shí)期,確定質(zhì)押比例要十分慎重,應(yīng)該要求以有升值趨勢(shì)的可兌換貨幣質(zhì)押。
(4)操作風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù),銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng),制度不健全也容易出問(wèn)題。主要是對(duì)質(zhì)物的保管不當(dāng),例如質(zhì)物沒(méi)有登記、交換、保管手續(xù),造成丟失;對(duì)用于質(zhì)押的存款沒(méi)有辦理內(nèi)部?jī)鼋Y(jié)看管手續(xù)等。
2.貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)防范
為防范虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn),銀行查證質(zhì)押票證時(shí),有密押的應(yīng)通過(guò)聯(lián)行核對(duì);無(wú)密押的應(yīng)派人到出證單位或其托管部門(mén)作書(shū)面的正規(guī)查詢。動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押,銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門(mén)辦理登記,將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。要切實(shí)核查質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符。同時(shí)要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性;接受共有財(cái)產(chǎn)質(zhì)押,必須經(jīng)所有共有人書(shū)面同意;對(duì)調(diào)查不清、認(rèn)定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利,不能盲目接受其質(zhì)押。為防范質(zhì)物司法風(fēng)險(xiǎn),銀行必須嚴(yán)格審查各類質(zhì)物適用的法律、法規(guī),確?梢婪ㄌ幹觅|(zhì)物;對(duì)難以確認(rèn)真實(shí)、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證,應(yīng)拒絕質(zhì)押。
銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測(cè)、物價(jià)管理部門(mén)作價(jià)值認(rèn)定,再確定一個(gè)有利于銀行的質(zhì)押率;選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物,謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。
防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn),銀行首先必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記。其次,按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記,并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證,同時(shí)與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議,約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施。再者,銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管,一般不應(yīng)出借。如要出借,必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理,有無(wú)欺詐嫌疑;借出的質(zhì)物,能背書(shū)的要注明“此權(quán)利憑證(財(cái)產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行,×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”,或者以書(shū)面形式通知登記部門(mén)或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用,不得撤銷原質(zhì)權(quán)”,并取得其書(shū)面收據(jù)以作證明。
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