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　　第五章借款需求分析

　　本章知識框架圖：

　　第一節(jié) 概述

　　一、借款需求的含義(★★★)

　　借款需求是指公司在運(yùn)營過程中，由于銷售、資產(chǎn)和負(fù)債等發(fā)生變化造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而產(chǎn)生借款的需求。

　　借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。

　　二、借款需求分析的意義(★)

　　借款需求分析主要指銀行對提出借款申請的公司進(jìn)行需求分析，以明確導(dǎo)致公司產(chǎn)生借款需求的關(guān)鍵因素，進(jìn)而有效評估風(fēng)險，并根據(jù)實(shí)際情況確定合理的貸款期限、規(guī)模和利率等。銀行在進(jìn)行信貸需求分析時要關(guān)注客戶借款需求的原因、還款來源及其可靠程度等幾個方面。

　　從借款需求分析的定義可以看出，借款需求分析在銀行信貸風(fēng)險控制方面有重要意義，具體可概括

　　為如下幾點(diǎn)：

　　①把握公司借款需求的真正原因、還款來源及其可靠程度，根據(jù)還款來源和借款原因相匹配的原則，制訂合理信貸計劃，有效控制信貸風(fēng)險。

　　②通過借款需求分析，全面了解公司運(yùn)營和相關(guān)風(fēng)險情況，開發(fā)客戶對信貸產(chǎn)品的潛在需求。

　�、弁ㄟ^必要的財務(wù)分析技術(shù)，確定公司客戶最佳財務(wù)結(jié)構(gòu)，并提供融資方面的合理建議，提高客戶忠實(shí)度。

　　三、借款需求的影晌因素(★★★★★)

　　影響公司借款需求的因素主要包括：季節(jié)性銷售的增長、長期銷售的增長、資產(chǎn)效率的下降、固定資產(chǎn)的重置及擴(kuò)張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期性支出等。

　　借款需求分析的基礎(chǔ)是公司客戶提供的財務(wù)報表，即資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。

　　從資產(chǎn)負(fù)債表來看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少或改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少。固定資產(chǎn)的重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致凈資產(chǎn)的減少。。從損益表來看，一次性或非預(yù)期性支出、利潤率的下降均可能影響企業(yè)的收支，進(jìn)而影響企業(yè)的借款需求。從現(xiàn)金流量表來看，由經(jīng)營和投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況可直接得出公司的資金需求。反映企業(yè)營運(yùn)情況的三個報表之間存在內(nèi)部鉤稽關(guān)系，故對不同的報表進(jìn)行的分析能得出企業(yè)運(yùn)營方面不同的結(jié)論。銀行進(jìn)行需求分析時，要同時利用三張表，相互印證，從而準(zhǔn)確把握公司借款需求。

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