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　　第十章貸款合同與發(fā)放支付

　　第二節(jié) 貸款的發(fā)放

　　一、貸放分控(★★★★★)

　　(一)貸放分控概述

　　貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別進(jìn)行管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的目的。貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)�！胺拧笔侵阜趴�，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　我國傳統(tǒng)信貸管理文化將貸款發(fā)放與支付視作貸款審批通過后的一個附屬環(huán)節(jié)，認(rèn)為審批通過后即可放款，有的對提款條件的審查不夠嚴(yán)格;有的允許借款人在獲得貸款資金后再去落實貸款前提條件、補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)文件;有的即使知道客戶會將貸款用于合同約定之外的其他用途，但出于維護(hù)客戶關(guān)系的目的，只要貸款不用于明顯違規(guī)的地方，也往往予以默許;有的甚至是“有條件審批、無條件放款”，銀行在審批時設(shè)定的諸如簽訂借款合同、擔(dān)保合同、辦妥抵(質(zhì))押登記手續(xù)、與客戶協(xié)商開立基本結(jié)算賬戶、辦妥項目建設(shè)合法合規(guī)手續(xù)、資本金到位、貸款卡審查、貸款用途的業(yè)務(wù)背景審查等貸款前提條件，由于缺乏專門的獨立審核部門和崗位進(jìn)行把關(guān)審核，業(yè)務(wù)經(jīng)營部門往往以市場競爭、客戶需要等為由，不加任何限制和審核約束，或雖經(jīng)審核但流于形式，未嚴(yán)格把關(guān)就直接通過會計部門將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶。

　　上述情形的弊端有：已經(jīng)獲得貸款資金的借款人往往缺乏落實貸款前提條件的內(nèi)在動力，審批提出的前提條件很難完全落實，從而造成風(fēng)險隱患;同時，貸款前提條件形同虛設(shè)，為貸款挪用打開方便之門，可能給銀行造成損失。

　　(二)貸放分控的操作要點

　　1.設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門

　　根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第21條的規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中所指的責(zé)任部門即是放款執(zhí)行部門，它首先應(yīng)獨立于前臺營銷部門，以避免利益沖突。其次還應(yīng)獨立于中臺授信審批部門。這是因為放款執(zhí)行部門除需承擔(dān)貸款前提條件核準(zhǔn)職能外，還承擔(dān)業(yè)務(wù)合規(guī)性審查、合同審查，以及逐筆支付審核等多項工作，而中臺授信審批部門承擔(dān)的業(yè)務(wù)審查工作繁重，難以完成好放款審核工作，也難以對經(jīng)自己審查同意的貸款提出合規(guī)性質(zhì)疑。

　　設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現(xiàn)對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控制。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在授信業(yè)務(wù)操作集中、專業(yè)化管理的基礎(chǔ)上，不斷完善業(yè)務(wù)流程、績效管理和各項信貸制度，逐步建立起職責(zé)明晰、分工明確、相互制衡、精簡高效的獨立的信貸風(fēng)險管理體系。

　　2.明確放款執(zhí)行部門的職責(zé)

　　放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)救和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理授信業(yè)務(wù)發(fā)放，專門負(fù)責(zé)對已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實際發(fā)放過程中操作風(fēng)險的監(jiān)控和管理工作。其主要職能包括：

　　第一，審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。包括：銀行內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)，批準(zhǔn)手續(xù)是否合法、齊備;銀行授信業(yè)務(wù)審批文書是否在有效期內(nèi);銀行授信文件及其內(nèi)容是否完善;銀行授信檔案中各類文件要素是否一致;是否經(jīng)有權(quán)簽批人簽署意見;等等。

　　第二，核準(zhǔn)放款前提條件。主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實。目前，有些商業(yè)銀行的貸款管理中存在“有條件審批，無條件放款”的錯誤傾向，即在貸款審批環(huán)節(jié)設(shè)置較多的限制性條款，導(dǎo)致風(fēng)險防范的關(guān)口后移，但在放款執(zhí)行環(huán)節(jié)則對放款前提條件放松審核標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致風(fēng)險防范的各道防線失去作用。

　　放款執(zhí)行部門要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見并對審核意見負(fù)責(zé)。主要審核內(nèi)容包括：

　　審核合規(guī)性要求的落實情況。合規(guī)性要求主要包括：是否已提供項目的審批、核準(zhǔn)或備案文件，項目用地批復(fù)，項目環(huán)評批復(fù)等。

　　審核限制性條款的落實情況。對貸款客戶的限制性條款主要包括以下類型：

　　A.辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求;

　　B.貸款擔(dān)保方面的要求;

　　C.對資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務(wù)指標(biāo)的要求;

　　D.貸款支付金額、支付對象的要求;

　　E.對外擔(dān)保的限制;

　　F.資本出售的限制;

　　G.資本性支出的限制;

　　H.股東分紅的限制;

　　1.兼并收購的限制;

　　J.交叉違約的限制;

　　K.償債優(yōu)先權(quán)的要求;

　　L.配合貸后管理的要求;

　　M.確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和應(yīng)收賬款賬齡;

　　N.鎖定借款人貸款對應(yīng)的特定還款來源，提出明確還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責(zé)任人;

　　0.其他限制性條件。

　　對于信貸審批書中提出上述限制性條款的，放款執(zhí)行部門要審核確認(rèn)全部落實。

　�、俸藢崜�(dān)保的落實情況。擔(dān)保落實情況主要包括：擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效;是否已按要求進(jìn)行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確;抵(質(zhì))押率是否符合規(guī)定;是否已按規(guī)定辦理抵(質(zhì))押登記;抵(質(zhì))押登記內(nèi)容與審批意見、抵(質(zhì))押合同、抵(質(zhì))押物清單、抵(質(zhì))押物權(quán)屬資料是否一致;是否已辦理抵(質(zhì))押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額;等等。

　�、趯徍藢徟鶨t至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況。對于審批Et至放款核準(zhǔn)日間隔超過一定期限的，放款執(zhí)行部門審核在此期間借款人是否發(fā)生重大風(fēng)險變化情況：借款人是否存在貸款嚴(yán)重違規(guī)行為;是否涉嫌提供虛假會計信息或因其他違法違規(guī)行為被監(jiān)管部門查處;高管是否存在非正常死亡、失蹤或涉嫌違反法律法規(guī)案件被查處情況;國家最新制度變化是否對客戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響;等等。

　　③審核資本金同比例到位的落實情況。放款執(zhí)行部門審核并確認(rèn)項目資本金的落實情況。確認(rèn)項目資本金到位的方式很多，具體包括：查驗注冊資本證明、核對存放資本金賬戶的資金進(jìn)出情況，對于已經(jīng)用于項目的資本金，還可以核對發(fā)票或者交易合同與付款憑證等。貸款人可根據(jù)項目特點、是否約定了專門的貸款發(fā)放賬戶等因素靈活運用。在同比例資本金到位前，貸款人不得將信貸資金劃入借款人賬戶。此外，對已到位資本金，要防范項目資本金到賬后又轉(zhuǎn)出，未用于項目建設(shè)，而是再以資本金的名義存入資本金賬戶，充作新到位資本金的假出資行為。

　　需要說明的是，資本金與貸款同比例到位只是最低要求，對于建設(shè)期風(fēng)險較大的項目，貸款人可進(jìn)一步提高資本金比例要求。另外，對于國家要求項目資本金在貸款發(fā)放前全部到位的項目，如房地產(chǎn)開發(fā)項目，還應(yīng)遵守國家法律法規(guī)的規(guī)定。同時，貸款人應(yīng)加強(qiáng)項目建成后的資本金管理，防止借款人以貸款置換等各種方式抽逃資本金。

　�、軐徍松暾�?zhí)峥罱痤~是否與項目進(jìn)度相匹配。固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項目的實際進(jìn)度和資金需求發(fā)教。在放款前審核：項目是否具有有關(guān)部門批準(zhǔn)的初步設(shè)計文件及批復(fù)文件;建筑工程開工前，是否已取得施工許可證或新開工報告。項目建設(shè)過程中，可要求借款人提供項目年度投資計劃、監(jiān)理機(jī)構(gòu)簽證意見、設(shè)計變更文件、工程建設(shè)合同、施工單位已完工程實物量及已完工程結(jié)算單、材料供應(yīng)合同、設(shè)備采購合同、竣工決算文件、付款通知書等文件，作為項目建設(shè)進(jìn)度和貸款支用的依據(jù)。在項目進(jìn)度審核中，應(yīng)關(guān)注以下特殊情況：

　　A.對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)投資項目，貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機(jī)構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。

　　B.對于因物價、運輸?shù)仍�因需提前采購部分建設(shè)用料的，要著重審核其提前采購的合理性，并關(guān)注其對外付款時間，確保在借款人需要對外支付時發(fā)放貸款。

　　C.對于房地產(chǎn)開發(fā)貸款，要在貸款合同中明確銀行參與項目的監(jiān)督;借款人提款原則上遵循“逐筆審核，形成資產(chǎn)才可提款支付”的原則，即提款主要用于支付開發(fā)商已投入并已形成資產(chǎn)的應(yīng)付費用。提款支付時，借款人提供監(jiān)理部門出具的最近報告，載明工程已完工程量和總投入資金情況;本期工程量完成情況及投入資金情況;借款人提供本期已投入資金的支付憑證或向施工單位出具的，由施工單位及監(jiān)理部門認(rèn)可的應(yīng)付款證明。

　�、輰徍颂峥钌暾埵欠衽c貸款約定用途一致。放款執(zhí)行部門需要核對借款人提交貸款用途證明材料是否與借款合同約定的用途一致。對于采用貸款人受托支付的，還要審查提款申請、借據(jù)中所列金額、支付對象是否與貸款用途證明材料一致。此外，審核借款人交易對手或收款人名稱、開戶銀行、賬號、付款金額、用途等基本要素是否與交易合同、發(fā)票憑證、監(jiān)理部門出具的證明等資料一致，是否與借款合同約定的借款用途與支付要求相一致。

　　第三，其他職責(zé)。除上述職責(zé)外，放款執(zhí)行部門還可以參與貸后管理工作：參與授信業(yè)務(wù)的監(jiān)測、檢查與管理工作;做好貸款存續(xù)期內(nèi)各項貸款限制性條件的履約情況;配合做好貸款到期及提前收回的本息管理工作;對授信額度的使用進(jìn)行監(jiān)控，統(tǒng)一監(jiān)控集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)公司的授信額度使用情況;按照授信部門的審批要求，實時辦理授信額度的調(diào)用等。

　　3.建立并完善對放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機(jī)制

　　有些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)雖然設(shè)立了獨立的放款執(zhí)行部門，但對該部門作為信貸資金脫離貸款人前最后一道防線的重要作用認(rèn)識不足，對放款執(zhí)行部門的職責(zé)重視不夠。有些放款執(zhí)行人員也認(rèn)為貸款已經(jīng)經(jīng)過審批，沒有必要再嚴(yán)格把關(guān)。這些思想認(rèn)識不利于構(gòu)建完善的全流程信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制體系，不利于銀行業(yè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)精細(xì)化管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)對于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的重要意義，維護(hù)放款執(zhí)行部門的獨立性，建立并完善放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機(jī)制，通過建立正向激勵考核機(jī)制和問責(zé)機(jī)制，督促放款執(zhí)行部門有效認(rèn)真履職。

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