四、還款賬戶監(jiān)控(★★★)

　　貸后管理一直是我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸管理的短板。很重要的一個(gè)原因在于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)缺少有效實(shí)施貸款發(fā)放后管理的手段和抓手。

　　傳統(tǒng)意義上的貸后管理往往忽視對(duì)借款人日�，F(xiàn)金流量的分析判斷，而現(xiàn)代信貸理論則直接建立在借款人現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)上。離開了對(duì)現(xiàn)金流量的分析，借款人所謂的財(cái)務(wù)實(shí)力分析往往流于形式。為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)借款人現(xiàn)金流的跟蹤分析，貸款新規(guī)特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)借款人回款賬戶的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析，并針對(duì)固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、流動(dòng)資金貸款的不同特點(diǎn)，分別提出了對(duì)專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項(xiàng)目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。其中，“專門賬戶”，并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。

　　通過對(duì)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金進(jìn)出賬戶、大額異常資金流動(dòng)的全面監(jiān)控和分析，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以真實(shí)、全面、立體地了解借款人經(jīng)營(yíng)的全貌，有效確保貸款足額、及時(shí)歸還。

　�、俟潭ㄙY產(chǎn)貸款。一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶;當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶，并與借款人約定對(duì)賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。一旦貸款人與借款人約定了專門還款準(zhǔn)備金賬戶，為切實(shí)達(dá)到保障還款的目的，在貸后管理過程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)該賬戶的監(jiān)測(cè)與控制。如果借款人沒有達(dá)到約定條件，貸款人有權(quán)視風(fēng)險(xiǎn)情況采取有效措施保障貸款安全。

　�、陧�(xiàng)目融資。對(duì)于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的項(xiàng)目收入賬戶，并約定所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)入此賬戶。該賬戶對(duì)外支付的條件和方式均須在合同中明確，以達(dá)到有效監(jiān)控資金收支變化、提高貸款資金保障性的效果。貸款人應(yīng)對(duì)項(xiàng)目收入賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)，當(dāng)賬戶資金流動(dòng)出現(xiàn)異常時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。

　　③流動(dòng)資金貸款。貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶。該賬戶可以是開立在貸款人處的賬戶，也可以是開立在其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的賬戶。不管賬戶開立在何處，借款人都應(yīng)按照貸款人的要求及時(shí)提供包括對(duì)賬單等信息在內(nèi)的能夠反映該賬戶資金進(jìn)出情況的材料。

　　根據(jù)借款人的信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、總體融資規(guī)模和本機(jī)構(gòu)融資占比、還款來源的現(xiàn)金流入特點(diǎn)等因素，貸款人應(yīng)判斷是否需要對(duì)客戶資金回籠情況進(jìn)行更進(jìn)一步的監(jiān)控。對(duì)需要更進(jìn)一步監(jiān)控的，應(yīng)與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確對(duì)賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。

　　在對(duì)借款人實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的過程中，要特別關(guān)注大額資金、與借款人現(xiàn)有的交易習(xí)慣、交易對(duì)象等存在明顯差異的資金，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金的流人流出情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。特別是當(dāng)貸款已經(jīng)形成不良貸款時(shí)，銀行更要積極開展有效的貸后管理工作，通過專門還款賬戶監(jiān)控、抵押品價(jià)值監(jiān)測(cè)與重評(píng)估等手段控制第一還款來源和第二還款來源，最大限度地保護(hù)銀行債權(quán)。

　　五、與銀行往來情況監(jiān)控(★★★)

　　企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。借款人與銀行的往來是通過對(duì)賬單來反映的，對(duì)賬單直接反映借款人的資金流動(dòng)和經(jīng)營(yíng)狀況，通過核查對(duì)賬單就能發(fā)現(xiàn)很多潛在的問題。

　　與銀行往來異常現(xiàn)象包括：

　�、俳杩钊嗽阢y行的存款有較大幅度下降。

　�、谠诙嗉毅y行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營(yíng)需要)。

　�、蹖�(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期。

　�、苓�款來源沒有落實(shí)或還款資金為非銷售回款。

　�、葙J款超過了借款人的合理支付能力。

　�、藿杩钊擞谐樘淤Y金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款。

　�、呓杩钊嗽谫Y金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　銀行應(yīng)及時(shí)整理、更新有關(guān)企業(yè)信息，對(duì)重大情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并形成文字材料存檔。除從企業(yè)本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機(jī)構(gòu)，如其合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機(jī)構(gòu)、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)的信息，注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性，以便對(duì)企業(yè)變化情況進(jìn)行全方位的把握。

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