(三)專(zhuān)用存款賬戶(hù)
1.專(zhuān)用存款賬戶(hù)的使用
(1)單位銀行卡賬戶(hù)的資金必須由基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶(hù)不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
(2)財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)，不得支取現(xiàn)金。
(3)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶(hù)需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。
(4)糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)用存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
【例題·多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的有關(guān)規(guī)定，下列專(zhuān)用存款賬戶(hù)中，經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)可以支取現(xiàn)金的有( )。
A.單位銀行卡專(zhuān)用存款賬戶(hù)
B.財(cái)政預(yù)算外資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)
C.金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)
D.政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)
『正確答案』CD
2.預(yù)算單位零余額賬戶(hù)
預(yù)算單位零余額賬戶(hù)用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶(hù)管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶(hù)劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶(hù)和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶(hù)劃撥資金。
【例題·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，預(yù)算單位零余額賬戶(hù)可以( )。
A.辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)
B.向本單位按賬戶(hù)管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶(hù)劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金
C.向上級(jí)主管單位賬戶(hù)劃撥資金
D.向所屬下級(jí)單位賬戶(hù)劃撥資金
『正確答案』AB
(四)臨時(shí)存款賬戶(hù)
1.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)(增)資，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。
提示：因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)不需核準(zhǔn)，設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)需要核準(zhǔn)。
2.臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年(注意單選題)。
3.臨時(shí)存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
4.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付。
(五)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)
1.下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)：
�、俟べY、獎(jiǎng)金收入;②稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入;③債券、期貨、信托等投資的本金和收益;④個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益;⑤個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存;⑥證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金;⑦繼承、贈(zèng)與款項(xiàng);⑧保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng);⑨納稅退還;⑩農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。
【例題·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的有( )。
A.出版單位支付給個(gè)人稿費(fèi)5萬(wàn)元
B.期貨公司退還個(gè)人交存的交易保證金10萬(wàn)元
C.保險(xiǎn)公司向個(gè)人支付的理賠款15萬(wàn)元
D.單位向個(gè)人支付的薪酬
『正確答案』ABCD
2.從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)支付款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元(不包含5萬(wàn)元)的，付款單位在付款用途欄或者備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位必須對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
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