北京安通學(xué)校2008年中級經(jīng)濟(jì)法輔導(dǎo)講義

　　第二章 公司法律制度

　　第六節(jié) 股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓

　　一、股份發(fā)行

　　股份有限公司的基本特征之一，便是注冊資本劃分為金額相等的股份。公司的股份采取股票的表現(xiàn)形式。股票是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。

　　股份的發(fā)行，實行公平、公正的原則，同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利。同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價格應(yīng)當(dāng)相同;任何單位或者個人所認(rèn)購的股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相同價額。

　　股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。因為低于票面金額發(fā)行股票，違背資本充實原則，使股票發(fā)行募集的資金低于公司相應(yīng)的注冊資本數(shù)額，出現(xiàn)資本虛增，會影響交易安全，危及債權(quán)人的利益。

　　股票采用紙面形式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他形式。目前我國上市公司股票的發(fā)行、交易均已通過計算機(jī)采用存儲信息等無紙化方式進(jìn)行。股票應(yīng)當(dāng)載明下列主要事項：(1)公司名稱;(2)公司成立日期;(3)股票種類、票面金額及代表的股份數(shù);(4)股票的編號。股票由法定代表人簽名，公司蓋章。股份有限公司成立后，即向股東正式交付股票。公司成立前不得向股東交付股票。

　　公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票。國務(wù)院可以對公司發(fā)行《公司法》規(guī)定以外的其他種類的股份，另行作出規(guī)定。發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明發(fā)起人股票字樣。公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票為記名股票，應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

　　公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項：(1)股東的姓名或者名稱及住所;(2)各股東所持股份數(shù);(3)各股東所持股票的編號;(4)各股東取得股份的日期。發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。

　　公司發(fā)行新股，依照公司章程的規(guī)定由股東大會或者董事會對下列事項作出決議：(1)新股種類及數(shù)額;(2)新股發(fā)行價格;(3)新股發(fā)行的起止日期;(4)向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。

　　公司經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)公開發(fā)行新股時，必須公告新股招股說明書和財務(wù)會計報告，并制作認(rèn)股書。公司公開發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議，并同銀行簽訂代收股款協(xié)議。公司發(fā)行新股，可以根據(jù)公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，確定其作價方案。公司發(fā)行新股募足股款后，必須向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記，并公告。

　　二、股份轉(zhuǎn)讓

　　股份有限公司的股份以自由轉(zhuǎn)讓為原則，以法律限制為例外�！豆痉ā沸抻喼螅瑥母鞣矫娣艑捔藢煞蒉D(zhuǎn)讓的法律限制。根據(jù)《公司法》規(guī)定，股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場所進(jìn)行或者按照國務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行。上市公司的股票，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及證券交易所交易規(guī)則上市交易。

　　記名股票，由股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊。股東大會召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得進(jìn)行股東名冊的變更登記，但法律對上市公司股東名冊變更登記另有規(guī)定的，從其規(guī)定。無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。

　　新《公司法》規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而原《公司法》規(guī)定的限制期限為3年。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　新《公司法》對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓股份問題也作了新的規(guī)定。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。

　　公司不得收購本公司股份，但有下列情形之一的除外：(1)減少公司注冊資本;(2)與持有本公司股份的其他公司合并;(3)將股份獎勵給本公司職工;(4)股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。公司因上述第(1)項至第(3)項的原因收購本公司股份的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會決議。公司收購本公司股份后，屬于第(1)項情形的，應(yīng)當(dāng)自收購之日起10日內(nèi)注銷;屬于第(2)項、第(4)項情形的，應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。公司依照第(3)項規(guī)定收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%;用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出;所收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。為防止變相違規(guī)收購本公司股份，公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。

　　記名股票被盜、遺失或者滅失，股東可以依照《民事訴訟法》規(guī)定的公示催告程序，請求人民法院宣告該股票失效。人民法院宣告該股票失效后，股東可以向公司申請補(bǔ)發(fā)股票。

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