點(diǎn)擊查看：2019中級會計(jì)《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化習(xí)題匯總

　　【單選題】某上市公司股本總額為1億元，2015年擬增發(fā)股票2億股，其中一部分采用配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量最多不應(yīng)超過(　)。

　　A.3000萬股

　　B.6000萬股

　　C.7000萬股

　　D.10000萬股

　　【答案】A【解析】根據(jù)規(guī)定，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

　　【單選題】在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的一定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。該期限是(　)。

　　A.3個(gè)月

　　B.6個(gè)月

　　C.9個(gè)月

　　D.12個(gè)月

　　【答案】D【解析】在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，投資者通過證券交易所的證券交易持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)(　)。

　　A.向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告

　　B.向證券交易所作出書面報(bào)告

　　C.向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告

　　D.通知上市公司持股情況并予以公告

　　【答案】ABD【解析】當(dāng)投資者通過證券交易所的證券交易，持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書面報(bào)告，通知該上市公司持股情況，并予以公告。

　　【多選題】通過證券交易所的交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，下列說法中錯(cuò)誤的有(　)。

　　A.應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報(bào)告書

　　B.應(yīng)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)報(bào)告

　　C.向證券交易所提交書面報(bào)告

　　D.在報(bào)告后的10日內(nèi)，不得再次買賣上市公司的股票

　　【答案】BD【解析】根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報(bào)告書，并向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報(bào)告，在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票，因此選項(xiàng)B、D的說法是錯(cuò)誤的，應(yīng)該選。

　　【單選題】關(guān)于上市公司收購，下列表述不正確的是(　)。

　　A.上市公司收購人的目的在于獲得對上市公司的實(shí)際控制權(quán)，不以達(dá)到對上市公司實(shí)際控制權(quán)而受讓上市公司股票的行為，不能稱之為收購

　　B.收購人可以通過取得股份的方式成為一個(gè)上市公司的控股股東，可以通過投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排的途徑成為一個(gè)上市公司的實(shí)際控制人，也可以同時(shí)采取上述方式和途徑取得上市公司控制權(quán)

　　C.收購人包括投資者及與其一致行動的他人

　　D.投資者計(jì)算其所持有的股份，應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份，但不包括登記在其一致行動人名下的股份

　　【答案】D【解析】投資者計(jì)算其所持有的股份，應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動人名下的股份。

　　【單選題】下列各項(xiàng)中，依法不得收購戊上市公司股份的是(　)。

　　A.財(cái)務(wù)狀況與公司信譽(yù)良好的甲上市公司

　　B.在過去一年中因存在虛假信息披露被中國證監(jiān)會給予行政處罰的乙上市公司

　　C.丙上市公司已經(jīng)擁有戊上市公司的股份，打算繼續(xù)收購

　　D.自然人丁，丁曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長，因不可抗力原因，該股份有限公司已在三年前破產(chǎn)關(guān)閉

　　【答案】B【解析】乙上市公司不得收購戊上市公司，因?yàn)橐疑鲜泄�司在最近三年�?nèi)存在嚴(yán)重的市場失信行為并受到中國證監(jiān)會行政處罰。

　　【單選題】下列各項(xiàng)中，依法不得收購A上市公司股份的是(　)。

　　A.曾經(jīng)負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，剛清償完畢不足12個(gè)月的B公司

　　B.曾任C公司董事長的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年

　　C.在過去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國證監(jiān)會處罰的D上市公司

　　D.已持有A上市公司已發(fā)行股份12%的E投資公司

　　【答案】C【解析】不得收購上市公司的情形包括：(1)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》規(guī)定的依法不得擔(dān)任董監(jiān)高的情形;(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。本題選項(xiàng)C因?yàn)镈上市公司最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為而不得收購上

　　【多選題】某上市公司擬向不特定對象公開募集股份，已知公告招股意向書前30個(gè)交易日的股票均價(jià)為18元，公告招股意向書前20個(gè)交易日的股票均價(jià)為20元，公告招股意向書前1個(gè)交易日的均價(jià)為22元，那么公司股票的發(fā)行價(jià)格可以為(　)元。

　　A.18.5

　　B.19.5

　　C.21.5

　　D.23.5

　　【答案】CD【解析】上市公司增發(fā)的條件之一為：發(fā)行價(jià)格不應(yīng)低于公告招股意向書前20個(gè)交易日的公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)。

　　【單選題】上市公司向不特定對象公開募集股份的，其發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于(　)公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。

　　A.股東大會作出決議之日起前20個(gè)交易日

　　B.公告招股意向書前20個(gè)交易日

　　C.公告招股意向書前30個(gè)交易日

　　D.制定招股說明書前10個(gè)交易日

　　【答案】B【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司向不特定對象公開募集股份的，其發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于“公告招股意向書”前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。

　　【多選題】某股份有限公司擬首次公開發(fā)行股票并上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括(　)。

　　A.該股份有限公司應(yīng)自成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間在3年以上

　　B.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票

　　C.發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨(dú)立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)

　　D.發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常

　　【答案】ABCD【解析】四個(gè)選項(xiàng)表述均正確。

　　【多選題】下列關(guān)于協(xié)議收購的表述中，正確的有(　)。

　　A.收購協(xié)議的各方應(yīng)當(dāng)獲得相應(yīng)的內(nèi)部批準(zhǔn)

　　B.收購協(xié)議達(dá)成后，收購人必須在3日內(nèi)進(jìn)行報(bào)告并公告

　　C.上市公司收購可以采取要約收購或者協(xié)議收購的方式

　　D.采取協(xié)議收購方式的，協(xié)議雙方可以臨時(shí)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管協(xié)議轉(zhuǎn)讓的股票，并將資金存放于指定的銀行

　　【答案】ABCD【解析】本題四個(gè)表述均正確。

　　【單選題】下列關(guān)于上市公司收購人權(quán)利義務(wù)的表述中，不符合上市公司收購法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.收購人在要約收購期內(nèi)，可以賣出被收購公司的股票

　　B.收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　C.收購人在收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，不得變更其收購要約，除非出現(xiàn)競爭要約

　　D.收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷其收購要約

　　【答案】A【解析】收購人在要約收購期內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票。因此選項(xiàng)A的說法不符合規(guī)定。

　　【多選題】有價(jià)證券有廣義和狹義之分，下列屬于狹義的有價(jià)證券范圍的有(　)。

　　A.股票

　　B.匯票、本票、支票

　　C.公司債券

　　D.提貨單

　　【答案】AC【解析】狹義的有價(jià)證券僅指資本證券，包括股票、債券、證券衍生品種等。

　　【單選題】以下屬于境內(nèi)上市外資股的是(　)。

　　A.A股

　　B.B股

　　C.N股

　　D.S股

　　【答案】B【解析】我國證券市場上流通的股票有人民幣普通股(A股)和境內(nèi)上市外資股(B股)。另外，中國境內(nèi)注冊的公司還可以發(fā)行境外上市外資股，包括H股(香港上市)、N股(紐約上市)、S股(新加坡上市)等。

　　【單選題】根據(jù)《證券法》規(guī)定，下列關(guān)于證券承銷的說法，不正確的是(　)。

　　A.證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式

　　B.證券公司不得以不正當(dāng)競爭手段招攬證券承銷業(yè)務(wù)

　　C.證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協(xié)議

　　D.承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由發(fā)起人和參與承銷的證券公司組成

　　【答案】D【解析】承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成。

　　【單選題】證券承銷采取代銷和包銷兩種方式，對此，下列說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.證券公司承銷期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人，屬于代銷

　　B.證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入，屬于包銷

　　C.發(fā)行證券票面總值超過人民幣3000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷

　　D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日

　　【答案】C【解析】向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

　　【多選題】某股份有限公司設(shè)立時(shí)采用募集設(shè)立方式，其向社會公開發(fā)行的股票采用承銷的方式進(jìn)行，這種股票發(fā)行方式屬于(　)。

　　A.設(shè)立發(fā)行

　　B.增資發(fā)行

　　C.直接發(fā)行

　　D.間接發(fā)行

　　【答案】AD【解析】設(shè)立發(fā)行，是指發(fā)行人為設(shè)立股份有限公司，而向社會投資者發(fā)行股票的行為。設(shè)立發(fā)行的法律結(jié)果為成立新的股份有限公司。間接發(fā)行，又稱承銷發(fā)行，是指證券發(fā)行人委托證券承銷機(jī)構(gòu)發(fā)行證券，并由證券承銷機(jī)構(gòu)辦理證券發(fā)行事宜，承擔(dān)證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)的行為。

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