一、單項(xiàng)選擇題。共40題，每小題0.5分。

　　第1題：根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自(　　)起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票

　　A.股東大會(huì)通過(guò)之日

　　B.發(fā)審會(huì)審核通過(guò)之日

　　C.發(fā)行結(jié)束之曰

　　D.上市之日

　　參考答案：C

　　第2題：甲企業(yè)計(jì)劃配股，2009年-2011年可供分配利潤(rùn)為5000萬(wàn)，4300萬(wàn)和4500萬(wàn)，企業(yè)計(jì)劃2012年配股，則企業(yè)過(guò)去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為(　　)

　　A.1380萬(wàn)元

　　B.960萬(wàn)元

　　C.4140萬(wàn)元

　　D.460

　　參考答案：A

　　第3題：公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在(　　)發(fā)行完畢。

　　A.自首期發(fā)行完成之日起12個(gè)月內(nèi)

　　B.自核準(zhǔn)發(fā)行之日起12個(gè)月內(nèi)

　　C.自核準(zhǔn)發(fā)行之日起24個(gè)月內(nèi)

　　D.自首期發(fā)行完成之日起24個(gè)月內(nèi)

　　E.自首期發(fā)行完成之日起18個(gè)月內(nèi)

　　參考答案：C

　　第4題：證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過(guò)(　　)。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

　　A.凈資本的60%

　　B.凈資產(chǎn)的60%

　　C.凈資本的40%

　　D.凈資產(chǎn)的40%

　　E.總資產(chǎn)的40%

　　參考答案：A

　　第5題：證券發(fā)行審核過(guò)程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是(　　)

　　A.招股說(shuō)明書(shū)摘要

　　B.招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)

　　C.發(fā)行保薦書(shū)

　　D.債券募集說(shuō)明書(shū)

　　參考答案：B

　　…………

　　二、多項(xiàng)選擇題。共80題，每小題1分，共80分。

　　第41題：創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行期首日前1個(gè)交易日股票交易均價(jià)為8.5元，前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)為9元，以下自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得上市交易的有(　　)

　　A.發(fā)行價(jià)為8.6元

　　B.發(fā)行價(jià)為7.7元

　　C.發(fā)行價(jià)為8.2元

　　D.發(fā)行價(jià)為9元

　　參考答案：B,C

　　第42題：主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開(kāi)發(fā)行的有(　　)

　　A.上市公司權(quán)益被控股股東嚴(yán)重侵害尚未解除;

　　B.對(duì)外違規(guī)擔(dān)保尚未解除;

　　C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責(zé)：

　　D.最近1年被出具保留、否定或無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，進(jìn)行重大資產(chǎn)重組

　　參考答案：A,B

　　第43題：以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券障礙的有(　　)

　　A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率扣非前為6.05%，扣非后為5.48%

　　B.公司現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?/P>

　　C.公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)

　　D.上市公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為16億，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券未提供擔(dān)保

　　參考答案：A,B,D

　　第44題：以下關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理正確的有(　　)

　　A.更換律師或會(huì)計(jì)師的，保薦人應(yīng)對(duì)更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。

　　B.發(fā)審會(huì)后變更保薦人的，應(yīng)該重新履行申報(bào)程序，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)

　　C.發(fā)審會(huì)后不允許變更保薦人

　　D.律師因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務(wù)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰而被更換，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告，但不需要重新上發(fā)審會(huì)

　　E.更換會(huì)計(jì)師的，更換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)重新履行盡職調(diào)查程序，對(duì)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告，出具新的專(zhuān)業(yè)報(bào)告。

　　參考答案：A,B,E

　　第45題：關(guān)于金融資產(chǎn)的計(jì)量，下列說(shuō)法中正確的有(　　)。

　　A.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)的交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額

　　B.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額

　　C.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益

　　D.持有至到期投資在持有期間應(yīng)當(dāng)按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益

　　E.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益

　　參考答案：B,D,E

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