證監(jiān)會依法對5宗中介機(jī)構(gòu)違法案件作出行政處罰

　　摘自中國證監(jiān)會網(wǎng)站 2019年7月5日

　　近日，證監(jiān)會依法對新時代證券未勤勉盡責(zé)案作出行政處罰，對新時代證券責(zé)令改正，給予警告，沒收獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入800萬元，并處以2,400萬元罰款，沒收承銷股票違法所得1,220.1萬元，并處以50萬元罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員嚴(yán)琦、董曉瑜給予警告，并分別處以8萬元罰款;依法對銀信評估未勤勉盡責(zé)案作出行政處罰，對銀信評估責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入160萬元，并處以480萬元罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員梅惠民、楊建平、林美芹給予警告，并分別處以5萬元罰款;依法對眾華會計(jì)師事務(wù)所未勤勉盡責(zé)案作出行政處罰，對眾華會計(jì)師事務(wù)所責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入54萬元，沒收違法所得12萬元，并處以174萬元罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員孫勇、顧潔給予警告，并分別處以8萬元罰款;依法對中企華評估未勤勉盡責(zé)案作出行政處罰，對中企華評估責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入25萬元，并處以75萬元罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員張齊虹、胡奇給予警告，并分別處以5萬元罰款;依法對中廣信評估未勤勉盡責(zé)案作出行政處罰，責(zé)令中廣信評估改正，沒收業(yè)務(wù)收入5萬元，并處以15萬元罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員湯錦東、黃元助給予警告，并分別處以5萬元罰款，對其他直接責(zé)任人員張曉晶給予警告，并處以3萬元罰款。(行政處罰決定書詳見證監(jiān)會網(wǎng)站)

　　上述案件中，新時代證券作為美麗生態(tài)收購八達(dá)園林100%股權(quán)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問及美麗生態(tài)發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金非公開發(fā)行的主承銷商，在提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)中未勤勉盡責(zé)，出具的《獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報告》《財(cái)務(wù)顧問核查意見》《補(bǔ)充獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報告》等對金沙湖項(xiàng)目和官塘項(xiàng)目的進(jìn)展情況及2015年收入預(yù)測存在誤導(dǎo)性陳述;銀信評估對中安消技術(shù)評估項(xiàng)目進(jìn)行資產(chǎn)評估時，未勤勉盡責(zé)，不符合《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致出具的評估報告存在誤導(dǎo)性陳述;眾華會計(jì)師事務(wù)所作為雅百特2015年財(cái)務(wù)報表的審計(jì)機(jī)構(gòu)，同時為雅百特提供盈利預(yù)測實(shí)現(xiàn)情況專項(xiàng)審核及財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制有效性審核服務(wù)，在審計(jì)過程中未勤勉盡責(zé)，所出具的《審計(jì)報告》《盈利預(yù)測實(shí)現(xiàn)情況審核報告》等存在虛假記載;中企華評估作為粵傳媒收購香榭麗項(xiàng)目的評估機(jī)構(gòu)，在評估業(yè)務(wù)實(shí)施過程中未勤勉盡責(zé)，存在未對應(yīng)收賬款函證程序保持有效控制、對歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評估程序不到位、未對其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見內(nèi)容審慎核查等違反《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》的行為，所出具的《評估報告》存在虛假陳述;中廣信評估作為羅頓發(fā)展所涉上海名門世家四期商業(yè)廣場項(xiàng)目投資市場價值的評估機(jī)構(gòu)，在評估業(yè)務(wù)實(shí)施過程中未勤勉盡責(zé)，存在未履行適當(dāng)?shù)脑u估程序、以預(yù)先設(shè)定的價值作為評估結(jié)論等違反《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》的行為，所出具的《評估說明書》《評估報告書》存在虛假記載。

　　中介機(jī)構(gòu)是資本市場投資經(jīng)營活動的重要參與主體，其提供的保薦、審計(jì)、法律、評估、財(cái)務(wù)顧問等專業(yè)服務(wù)對維護(hù)資本市場“三公”原則具有重要意義。各類中介機(jī)構(gòu)勤勉盡職的核查工作能有效降低財(cái)務(wù)欺詐行為的發(fā)生幾率，有力提升上市公司質(zhì)量。證監(jiān)會將持續(xù)以強(qiáng)有力的監(jiān)管執(zhí)法，督促各類中介機(jī)構(gòu)恪守資本市場“看門人”初心，牢固樹立合規(guī)意識，堅(jiān)持誠信經(jīng)營，切實(shí)履行法定義務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范行業(yè)發(fā)展秩序，保障投資者合法權(quán)益。

掃描/長按二維碼幫助證券從業(yè)考試通關(guān)

了解2019證從報考資訊

下載2019核心考點(diǎn)講義

了解2019各科通關(guān)技巧

下載各科歷年真題試卷

證券從業(yè)萬題庫 | 微信搜索"萬題庫證券從業(yè)資格考試"

　　相關(guān)推薦：

　　關(guān)注萬題庫證券從業(yè)資格考試微信 讓你輕松通過考試！

　　歷年證券從業(yè)資格真題及答案|解析|估分|下載

　　考試吧特別策劃：2019證券從業(yè)資格考試報考指南