判斷題

　　1.未經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，任何機構(gòu)和個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。( )

　　2.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。( )

　　3.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全工作底稿制度，為每一項目建立獨立的保薦工作底稿。 ()

　　4.有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。( )

　　5.會計師事務(wù)所在間隔專項復(fù)核報告出具日至少兩個完整會計年度后，方可向同一發(fā)行人提供審計服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。( )

　　6.保薦機構(gòu)所作的判斷與證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請其他證券服務(wù)機構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。()

　　7.保薦機構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中就《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第35條所列事項作出承諾。 ( )

　　8.發(fā)行保薦工作報告的內(nèi)容可不包括項目存在問題及其解決情況。 ( )

　　9.保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報證券交易所備案。()

　　10.保薦機構(gòu)應(yīng)將履行保薦職責(zé)時發(fā)表的意見及時告知發(fā)行人，同時在保薦工作底稿中保存，并可依照本辦法規(guī)定公開發(fā)表聲明、向中國證監(jiān)會或者證券交易所報告。()

　　11.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，保薦機構(gòu)人應(yīng)當(dāng)對上市公司募集資金管理事項履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后兩周內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。( )

　　12.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，每個會計年度結(jié)束后，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告，并于上市公司披露年度報告時向交易所提交。( )

　　13.發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機構(gòu)、保薦機構(gòu)被中國證監(jiān)會撤銷保薦機構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。( )

　　14.中國證監(jiān)會于2008年3月制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。 ( )

　　15.盡職調(diào)查中風(fēng)險因素及其他重要事項調(diào)查包括調(diào)查重大合同、訴訟和擔(dān)保情況等。( )

　　16.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)按第9號準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件。未按第9號準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定不予受理。 ( )

　　17.保薦機構(gòu)對證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動與發(fā)行人進(jìn)行協(xié)商。( )

　　18.申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。 ( )

　　19.申請首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》(2006年修訂)編制招股說明書及其摘要，作為向中國證監(jiān)會申請首次公開發(fā)行股票的必備法律文件，并按規(guī)定披露。( )

　　20.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近1期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過3個月。 ( )

　　21.預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。( )

　　22.發(fā)行人可以將招股說明書摘要、招股說明書全文、有關(guān)備查文件刊登于除中國證監(jiān)會規(guī)定網(wǎng)站外的其他報刊和網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會指定報刊和網(wǎng)站的披露時間。( )

　　23.發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項的，應(yīng)向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時修改招股說明書及其摘要。( )

　　24.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。( )

　　25.法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行證券的必備文件。( )

　　26.資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。( )

　　27.資產(chǎn)評估報告書應(yīng)當(dāng)有齊全的附件，包括資產(chǎn)評估機構(gòu)的資格證書復(fù)印件、被評估機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)證明文件(如房產(chǎn)、土地證明文件等)。( )

　　28.審計報告是審計工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。( )

　　29.審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。 ( )

　　30.如果注冊會計師在審計過程中認(rèn)為委托人提供的會計報表嚴(yán)重失實，且被審計單位拒絕調(diào)整，注冊會計師應(yīng)出具否定意見的報告，并在意見段之前另設(shè)說明段，說明所持否定意見的理由。( )

　　31.當(dāng)注冊會計師出具有保留意見的審計報告時，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對重要事項的說明。( )

　　32.在保薦人組織推介、詢價和配售工作時，律師事務(wù)所對保薦人的詢價和配售過程，包括但不限于配售對象、配售方式是否符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會《關(guān)于首次公開發(fā)行股票試行詢價制度若干問題的通知》的規(guī)定等進(jìn)行鑒證，并出具專項法律意見書。( )

　　33.在輔導(dǎo)工作中，保薦人應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，分別向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送。( )

　　34.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益。 ( )

　　35.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。( )

　　36.發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事、監(jiān)事等職務(wù)。( )

　　37.發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。( )

　　38.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣1 000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。( )

　　39.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1期末不得存在未彌補虧損。 ( )

　　40.除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。( )

　　41.包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計算。( )

　　42.中國證監(jiān)會在初審過程中，將就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。( )

　　43.發(fā)審委委員每屆任期兩年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過兩屆。 ( ) 44.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。 ( )

　　45.中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會議召開5日前，將會議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門的初審報告送達(dá)參會發(fā)審委委員。 ( )

　　46.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為10名。表決投票時同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。 ( )

　　47.發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請只能暫緩表決1次。( )

　　48.按時提交承諾函且無重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會安排發(fā)行;未能按時提交承諾函或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會暫緩安排發(fā)行。()

　　49.發(fā)審會后更換保薦人的，無需重新上發(fā)審會。 ( )

　　50.專項復(fù)核僅針對特定期間的財務(wù)會計數(shù)據(jù)，原則上不涉及申報期間以外的事項。( )

　　51.專項復(fù)核會計師應(yīng)對復(fù)核事項提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。( )

　　52.根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請文件。( )

　　53.公司的首發(fā)申請通過發(fā)審會審核后，由于特殊原因未能在合理的時間內(nèi)發(fā)行的，公司應(yīng)在發(fā)行股票前根據(jù)有關(guān)要求補報相關(guān)文件，并對招股說明書及摘要作相應(yīng)修改，保薦人、發(fā)行人律師、會計師應(yīng)對公司在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項聯(lián)合出具專業(yè)意見。( )

　　判斷題

　　1.A 2.B 3.A 4.A 5.B 6.A 7.B 8.B 9.B 10.A

　　11.A 12.A 13.A 14.B15.A 16.A 17.B 18.A 19.A 20.B

　　21.B 22.A 23.A 24.A 25.A 26.B 27.A 28.B 29.B 30.A

　　31.B 32.A 33.A 34.A 35.A 36.B 37.A 38.B 39.A 40.A

　　41.B 42.A 43.B 44.B 45.A 46.B 47.A 48.A 49.B 50.A 51.A 52.A 53.B