二、多項選擇題

　　1.ACD

　　[解析]發(fā)行人應披露：(1)預計募集資金數(shù)額;(2)按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預計募集資金投入的時間進度及項目履行的審批、核準或備案情況;(3)若所籌資金不能滿足項目資金需求的，應說明缺口部分的資金來源及落實情況。

　　2.ABC

　　[解析]略

　　3.ABCD

　　[解析]若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號準則要求披露的某些信息涉及國家機密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴重損害公司利益的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。

　　4.ABC

　　[解析]招股說明書全文文本扉頁應栽有的內容有：(1)發(fā)行股票類型;(2)發(fā)行股數(shù);(3)每股發(fā)行價格;(4)預計發(fā)行日期;(5)擬上市的證券交易所;(6)發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應披露在境內上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量;(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾;(8)保薦人、主承銷商;招股說明書簽署日期。

　　5.ABCD

　　[解析]發(fā)行人應披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括：(1)股票種類;(2)每股面值;(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例;(4)每股發(fā)行價;(5)標明計量基礎和口徑的市盈率;(6)預測凈利潤及發(fā)行后每股盈利(如有);(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產;(8)標明計量基礎和口徑的市凈率;(9)發(fā)行方式與發(fā)行對象;(10)承銷方式;(11)預計募集資金總額和凈額;(12)發(fā)行費用概算(包括承銷費用、保薦費用、審計費用、評估費用、律師費用、發(fā)行手續(xù)費用、審核費用等)。

　　6.ABCD

　　[解析]四個選項所述都屬于應當披露的風險因素，此外還有很多風險因素，如資產周轉能力差導致的流動風險、現(xiàn)金狀況不佳或債務結構不合理導致的償債風險、技術尚未產業(yè)化、技術缺乏有效保護或保護期短等均應當披露。

　　7.ABD

　　[解析]發(fā)行人應詳細披露改制重組的情況主要包括：(1)設立方式;(2)發(fā)起人;(3)在改制設立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產和實際從事的主要業(yè)務;(4)發(fā)行人成立時擁有的主要資產和實際從事的主要業(yè)務;(5)在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產和實際從事的主要業(yè)務;(6)改制前原企業(yè)的業(yè)務流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務流程間的聯(lián)系;(7)發(fā)行人成立以來，在生產經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關聯(lián)關系及演變情況;(8)發(fā)起人出資資產的產權變更手續(xù)辦理情況。發(fā)行人應詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產、人員、財務、機構、業(yè)務方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務體系及面向市場******經(jīng)營的能力。

　　8.ACD

　　[解析]發(fā)行人應披露的股本情況主要包括：(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;(2)前10名股東;(3)前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務;(4)若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義;(5)股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況;(6)本次發(fā)行前各股東間的關聯(lián)關系及關聯(lián)股東的各自持股比例;(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。

　　9.BCD

　　[解析]發(fā)行人應披露其主營業(yè)務、主要產品(或服務)及設立以來的變化情況。

　　10.ABCD

　　[解析]信息披露應堅持：(1)真實性原則;(2)準確性原則;(3)完整性原則;(4)及時性原則。

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