第一節(jié)

　　1.股票發(fā)行價(jià)格的種類有(面值發(fā)行)、 (溢價(jià)發(fā)行)、 (折價(jià)發(fā)行)三種。(多選)

　　2.我國有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，股票不得以(低于)股票票面金額的價(jià)格發(fā)行。根據(jù)發(fā)行價(jià)與票面金額的不同差異，股票發(fā)行可以分為(面值發(fā)行)與(溢價(jià)發(fā)行)。(判斷或多選)

　　3.《證券法》規(guī)定，股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由(發(fā)行人)與(承銷的證券公司)協(xié)商確定，報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。(判斷或多選)

　　4.影響發(fā)行價(jià)格的因素有：(凈資產(chǎn))、(經(jīng)營業(yè)績)、(發(fā)展?jié)摿?、(發(fā)行數(shù)量)、(行業(yè)特點(diǎn))、(股市狀態(tài))。(多選題)

　　5.國有企業(yè)依法改組設(shè)立的公司，發(fā)行人改制當(dāng)年經(jīng)評估確認(rèn)的(凈資產(chǎn)所折股數(shù))可作為定價(jià)的重要參考。(單選)

　　6.公司的發(fā)展?jié)摿υ酱螅�未來盈利趨勢越確定，發(fā)行價(jià)格也就(越高)。(單選)

　　7.股票發(fā)行的數(shù)量大，價(jià)格應(yīng)適當(dāng)定得(低一些)。(單選、判斷)

　　第二節(jié)

　　(一)凈資產(chǎn)收益率

　　1.全面攤薄凈資產(chǎn)收益率：報(bào)告期利潤÷期末凈資產(chǎn)。

　　2.加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(ROE)的計(jì)算公式如下：(計(jì)算類選擇題)

　　其中：P為報(bào)告期利潤;NP為報(bào)告期凈利潤;Eo為期初凈資產(chǎn);Ei為報(bào)告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增凈資產(chǎn);Ej為報(bào)告期回購或現(xiàn)金分紅等減少凈資產(chǎn); M0為報(bào)告期月份數(shù);Mi為新增凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù);Mj為減少凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)。

　　(二)每股收益

　　1.全面攤薄每股收益二報(bào)告期利潤÷期末股份總數(shù)。

　　2.加權(quán)平均每股收益(EPS)的計(jì)算公式如下：(計(jì)算類選擇題)

　　其中：P為報(bào)告期利潤;S0為期初股份總數(shù);S，為報(bào)告期因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù);Si為報(bào)告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù); Si為報(bào)告期因回購或縮股等減少股份數(shù);M0為報(bào)告期月份數(shù);Mi為增加股份下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù);Mi為減少股份下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)。

　　3.在凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算中，資產(chǎn)負(fù)債率以母公司財(cái)務(wù)報(bào)告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算，其余指標(biāo)視具體情況以合并財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算。(判斷)

　　第三節(jié)

　　1.股票的定價(jià)方式包括(協(xié)商定價(jià)方式)、(一般的詢價(jià)方式)、(累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)方式)、(上網(wǎng)競價(jià)方式)。(多選)

　　2.《證券法》規(guī)定，股票的發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定，并報(bào)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。(判斷)

　　3.上網(wǎng)競價(jià)發(fā)行的特點(diǎn)是在規(guī)定的發(fā)行期間，由投資者以(不低于發(fā)行底價(jià))的價(jià)格競價(jià)購買。然后由交易系統(tǒng)主機(jī)根據(jù)投資者的申購價(jià)格，按照(價(jià)格優(yōu)先)、(同價(jià)位時(shí)間優(yōu)先)的順序從高價(jià)位到低價(jià)位依次排隊(duì)。

　　4.上網(wǎng)競價(jià)發(fā)行中價(jià)格確定原則：(判斷)

　　(1)承銷商根據(jù)實(shí)際認(rèn)購總額應(yīng)當(dāng)?shù)扔跀M發(fā)行總量(且不低于底價(jià))的原則累計(jì)計(jì)算，當(dāng)認(rèn)購數(shù)量恰好等于發(fā)行數(shù)量時(shí)的價(jià)格，即為發(fā)行價(jià)格。凡高于或等于該價(jià)格的有效申報(bào)均可按發(fā)行價(jià)認(rèn)購，由交易系統(tǒng)自動(dòng)成交。

　　(2)如果發(fā)行底價(jià)之上的有效認(rèn)購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)，認(rèn)購不足的剩余部分按承銷協(xié)議處置。