查看匯總：2015證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》必背干貨匯總

　　上市公司---發(fā)行新股

　　公開發(fā)行

　　公司在最近3年內財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;

　　最近36個月內未收到過中國證監(jiān)會的行政處罰;

　　12個月內未收到過交易所的公開譴責;

　　最近12個月內不存在違規(guī)對外提供擔保;

　　最近3個會計年度連續(xù)盈利;

　　高級人和核心人員最近12個月內沒有發(fā)生重大變化;最近24個月內曾經公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形;

　　最近3年及1期財務報表未被出具保留意見等;

　　最近3年資產減值準備計提充分合理;

　　最近3年以現金方式累積分被的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%;

　　最近12個月內存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為。

　　(1)配股的特別規(guī)定：擬配股數量不超過本次配股前股本總額的30%，原股東認購股票的數量未達到擬配售數量70%，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算加算銀行同期存款利息返還已經認股的股東

　　(2)公開增發(fā)的特別規(guī)定：最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%;發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價。

　　上市公司---發(fā)行新股

　　非公開發(fā)行股票

　　(1)發(fā)行對象不超過10名;

　　(2)發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%。=定價基準日前20個交易日股票交易總額÷定價基準日前20個交易日股票交易總量

　　(3)認購的股份自發(fā)行結束之日起36個月內不得轉讓(控股股東，實際控制人，通過認股本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權的投資者，董事會擬引入的境內外戰(zhàn)略投資者);除了括號里的發(fā)行對象，其余發(fā)行對象認購的股份發(fā)行結束之日起12個月內不得轉讓

　　(4)最近36個月內未收到過中國證監(jiān)會的行政處罰;

　　12個月內未收到過交易所的公開譴責;

　　最近1年及1期財務報表未被出具保留意見等(相比較于公開發(fā)行股票來說要寬一些);

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