2009年證券從業(yè)考試《證券交易》知識點：第七章

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　　第七章 清算與交收

　　本章共分8節(jié)

　　第一節(jié) 清算與交收的含義

　　一、清算與交收的概念

　　(一)清算、交收的定義

　　清算的定義

　　交收的定義

　　清算與交收是整個證券交易過程中必不可少的兩個重要環(huán)節(jié)。清算和交收兩個過程統(tǒng)為結(jié)算。

　　(二)清算和交收的聯(lián)系和區(qū)別

　　1、清算與交收的聯(lián)系

　　清算是交收的基礎(chǔ)和保證，交收是清算的后續(xù)與完成。

　　2、清算與交收的區(qū)別

　　清算不發(fā)生財產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移，交收發(fā)生財產(chǎn)的實際轉(zhuǎn)移。

　　二、滾動交收和會計日交收

　　我國目前存在兩種滾動交收周期，即T+1、T+3。T+3滾動交收適用于B股。

　　三、清算與交收的原則(重點掌握)

　　凈額清算原則

　　共同對手方原則

　　銀貨對付原則

　　分級結(jié)算原則

　　四、結(jié)算賬戶的管理

　　結(jié)算賬戶的開立

　　結(jié)算賬戶的管理

　　結(jié)算備付金賬戶計息

　　最低結(jié)算備付金限額

　　最低備付的含義

　　最低備付的調(diào)整

　　納入最低備付計算的交易品種

　　最低備付不足

　　結(jié)算賬戶的撤消