一、單選題:

　　1、對(duì)于基金投資者來(lái)說(shuō)，申購(gòu)者希望以()實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行申購(gòu);贖回者希望以()實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行贖回。

　　A低于，高于

　　B高于，高于

　　C高于，低于

　　D低于，低于

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a

　　2、以下關(guān)于證券投資基金會(huì)計(jì)主體的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()

　　A企業(yè)會(huì)計(jì)核算以企業(yè)為會(huì)計(jì)核算主體

　　B基金會(huì)計(jì)以證券投資基金為會(huì)計(jì)核算主體

　　C基金會(huì)計(jì)的責(zé)任主體是對(duì)基金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基金管理公司和基金托管人

　　D基金托管人承擔(dān)主會(huì)計(jì)責(zé)任

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：d

　　3、不屬于基金投資風(fēng)格分析的是( )

　　A 持倉(cāng)集中度分析

　　B 持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析

　　C 持倉(cāng)股本規(guī)模分析

　　D 持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b

　　二、多選題:

　　4、基金資產(chǎn)估值須考慮的因素有()

　　A估值頻率

　　B交易價(jià)格

　　C價(jià)格操縱及濫估問(wèn)題

　　D估值方法的一致性及公開(kāi)性

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c, d

　　5、基金運(yùn)作費(fèi)指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，包括()

　　A審計(jì)費(fèi)

　　B律師費(fèi)

　　C上市年費(fèi)

　　D分紅手續(xù)費(fèi)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c, d

　　6、基金會(huì)計(jì)核算涉及()等基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

　　A基金的投資交易

　　B基金申購(gòu)贖回

　　C基金持有證券的上市公司行為

　　D基金費(fèi)用計(jì)提和支付

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c, d

　　7、基金會(huì)計(jì)報(bào)表附注包括( )

　　A 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

　　B 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更及差錯(cuò)更正的說(shuō)明

　　C 報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明

　　D 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c, d

　　三、判斷題:

　　8、對(duì)于國(guó)內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人和基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、帳套關(guān)聯(lián)、賬務(wù)處理。

　　對(duì) 錯(cuò)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：正確

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