要點三

　　三、基金托管人的市場準入

　　1.基金托管人必須是由獨立于基金管理人并具有一定實力的商業(yè)銀行、保險公司或信托投資公司等金融機構擔任。

　　2.我國基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。

　　3.取得基金托管資格條件(見教材，共8點)。

　　(1)凈資產和資本充足率符合有關規(guī)定;

　　(2)設有專門的基金托管部門;

　　(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數;

　　(4)有安全保管基金財產的條件;

　　(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);

　　(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施;

　　(7)有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度：

　　(8)法律、行政法律規(guī)定的和經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

　　由取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任基金托管人，主要出于以下考慮：一方面，商業(yè)銀行具有網點、技術和人員優(yōu)勢，能夠滿足基金資金清算和劃撥的需要;另一方面，商業(yè)銀行具有健全的組織體系和風險控制能力，在現階段，有利于基金的規(guī)運動作。

　　上述準入條件中，第一條“凈資產和資本充足率”是衡量銀行信用風險和市場風險程度的基本標準，反映了銀行的資產質量和承擔風險的能力。第二條“設有專門的基金托管部門”，有利于在商業(yè)銀行內部建立有效的“防火墻”。第三條至第七條，分別從人員、技術、場所等角度規(guī)定了托管業(yè)務的軟、硬件因素，有利于保證基金托管業(yè)務規(guī)范、安全、高效、準確地運作。

　　【例題1·單項選擇題】根據我國有關規(guī)定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的()擔任。

　　A.證券公司

　　B.信托投資公司

　　c.證券登記結算公司

　　D.商業(yè)銀行

　　【答案】D

　　要點四

　　四、基金托管人的職責(見教材，共11點，重點為1、2點)

　　1.以“安全保管基金財產”為基礎

　　2.QDIl基金在境內募集資金，境外投資，托管業(yè)務有特殊性，境內托管銀行一般委托境外機構擔任次托管人，由擔任次托管人的境外托管人履行部分境外托管業(yè)務職責，但托管業(yè)務的責任仍由境內托管人即主托管人承擔

　　五、基金托管業(yè)務流程

　　1.簽署基金合同階段是基金托管人介入基金托管業(yè)務的起始階段。

　　2.基金募集階段是基金托管人開展基金托管業(yè)務的準備階段。

　　3.基金運作階段是基金托管人全面行使職責的主要階段。

　　4.基金終止階段是基金托管人盡責的善后階段。

　　【例題2·單項選擇題】()是基金托管人盡責的善后階段。

　　A.簽署基金合同

　　B.基金募集

　　C.基金運作

　　D.基金終止

　　【答案】D

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