點(diǎn)擊查看:2018年證券從業(yè)資格考試《法律法規(guī)》章節(jié)考點(diǎn)匯總
第三章 證券公司業(yè)務(wù)規(guī)范
第三節(jié) 與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問
【考點(diǎn)1】證券公司不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的情形
(一)證券公司不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的情形
1.最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄;
2.最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;
3.最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。
(二)證券公司不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的情形
受聘擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的,應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性,不得與上市公司存在利害關(guān)系;
存在下列情形之一的,不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問:
1.持有或通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超5%,或選派代表擔(dān)任上市公司董事;
2.上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5%,或者選派代表擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事;
3.最近2年財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保,或者最近1年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù);
4.財(cái)務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形;
5.在并購重組中為上市公司的交易對(duì)方提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù);
6.與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人獨(dú)立性的其他情形。
注意——上市公司重大資產(chǎn)重組方案獲得核準(zhǔn)的,獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)在重組方案實(shí)施完畢后15個(gè)工作日內(nèi),向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送重組業(yè)務(wù)總結(jié)報(bào)告。
【考點(diǎn)2】從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)則
(一)財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)
1.接受并購重組當(dāng)事人的委托,對(duì)上市公司并購重組活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查,全面評(píng)估相關(guān)活動(dòng)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)。
2.幫助委托人分析并購重組活動(dòng)所涉及的法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),提出對(duì)策和建議,設(shè)計(jì)方案,并指導(dǎo)制作申報(bào)文件。
3.對(duì)委托人進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo),充分了解其應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任,督促其依法履行報(bào)告、公告和其他法定義務(wù)。
4.在對(duì)上市公司并購重組活動(dòng)及申報(bào)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性充分核查和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上,客觀、公正發(fā)表專業(yè)意見。
5.向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)上市公司并購重組的申報(bào)材料,并根據(jù)證監(jiān)會(huì)的審核意見,組織和協(xié)調(diào)委托人進(jìn)行答復(fù)。
6.根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定,持續(xù)督導(dǎo)委托人依法履行相關(guān)義務(wù)。
7.中國證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。
(二)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)規(guī)程
1.簽訂委托協(xié)議——財(cái)務(wù)顧問接受上市公司并購重組多方當(dāng)事人委托的,不得存在利益沖突或者潛在的利益沖突。接受委托的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)指定2名財(cái)務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé),同時(shí),可以安排1名項(xiàng)目協(xié)辦人參與。
2.盡職調(diào)查
3.規(guī)范輔導(dǎo)
4.內(nèi)部審核——財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)設(shè)立由專業(yè)人員組成的內(nèi)部核查機(jī)構(gòu),對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行充分論證與復(fù)核,并就所出具的財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見提出內(nèi)部核查意見。
5.顧問專業(yè)意見的出具與相關(guān)承諾
6.向中國證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件后的相關(guān)工作與規(guī)定
7.財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部報(bào)告制度
8.持續(xù)督導(dǎo)
9.工作檔案和工作底稿制度的建立
財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立并購重組工作檔案和工作底稿制度,為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的工作檔案。財(cái)務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,保存期不少于10年。
注意:
上市公司就并購重組事項(xiàng)出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的,凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因,實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)金額80%的,中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人、法定代表人、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師在股東大會(huì)及中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開說明未實(shí)現(xiàn)盈利預(yù)測(cè)的原因并向股東和社會(huì)公眾投資者道歉;中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告;未達(dá)50%的,中國證監(jiān)會(huì)可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告措施。
(三)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的相關(guān)制度規(guī)定
1.財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的持續(xù)督導(dǎo)——財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)通過日常溝通、定期回訪等方式,持續(xù)督導(dǎo)。
(1)督促并購重組當(dāng)事人按照相關(guān)程序規(guī)范實(shí)施并購重組方案,及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù),并依法履行報(bào)告和信息披露的義務(wù);
(2)督促上市公司按《上市公司治理準(zhǔn)則》要求規(guī)范運(yùn)作;
(3)督促和檢查申報(bào)人履行對(duì)市場(chǎng)公開做出相關(guān)承諾情況;
(4)督促和檢查申報(bào)人落實(shí)后續(xù)計(jì)劃及并購重組方案中約定的其他相關(guān)義務(wù)的情況;
(5)結(jié)合上市公司定期報(bào)告,核查并購重組是否按計(jì)劃實(shí)施、是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo);
(6)中國證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。
在持續(xù)督導(dǎo)期間,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司披露的定期報(bào)告出具持續(xù)督導(dǎo)意見,并在前述定期報(bào)告披露后的15日內(nèi)向上市公司所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
2.財(cái)務(wù)顧問的內(nèi)部檢查制度
3.財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的工作檔案制度——保存期不少于10年。
4.財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的保密制度
【考點(diǎn)3】財(cái)務(wù)顧問的監(jiān)管
1.中國證監(jiān)會(huì)——資格許可管理;中國證券業(yè)協(xié)——自律管理。
2.財(cái)務(wù)顧問的持續(xù)信用管理。中國證監(jiān)會(huì)建立監(jiān)管信息系統(tǒng),對(duì)財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管,并將以下事項(xiàng)記入其誠信檔案:
(1)財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人被中國證監(jiān)會(huì)采取監(jiān)管措施的;
(2)在持續(xù)督導(dǎo)期間,上市公司與財(cái)務(wù)顧問的專業(yè)意見出現(xiàn)較大差異的;
(3)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他事項(xiàng)。
財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人出現(xiàn)下列情形之一的,中國證監(jiān)會(huì)對(duì)其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施:
(1)內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度、盡職調(diào)查制度以及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則存在重大缺陷或者未得到有效執(zhí)行的;
(2)未按照規(guī)定發(fā)表專業(yè)意見的;
(3)在受托報(bào)送申報(bào)材料過程中,未切實(shí)履行組織、協(xié)調(diào)義務(wù)、申報(bào)文件制作質(zhì)量低下的;
(4)未依法履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的;
(5)未按照規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告或者公告的;
(6)違反其就上市公司并購重組相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)所作承諾的;
(7)違反保密制度或者未履行保密責(zé)任的;
(8)采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)的;
(9)唆使、協(xié)助或者伙同委托人干擾中國證監(jiān)會(huì)審核工作的;
(10)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
責(zé)令改正的,財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在改正期間,或者按照要求完成整改并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)驗(yàn)收合格之前,不得接受新的上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。
證券從業(yè)萬題庫 | 微信搜索"萬題庫證從資格考試"
相關(guān)推薦:
2018年證券從業(yè)資格考試復(fù)習(xí)資料匯總(各科目)
證券從業(yè)資格考試各章節(jié)三色筆記匯總(各科目)
美好明天 在線課程 |
主講老師 | 必會(huì)考點(diǎn) 精講班
課程時(shí)長:25h/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):精講必考點(diǎn),夯實(shí)基礎(chǔ) ·根據(jù)最新教材,全面梳理知識(shí)體系,構(gòu)建知識(shí)框架; ·精講必考知識(shí)點(diǎn),打牢基礎(chǔ),細(xì)化得分要點(diǎn)。 |
專項(xiàng) 提升班
課程時(shí)長:3h/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):專項(xiàng)歸納整合,集中突破 ·根據(jù)考試特點(diǎn)及高頻難點(diǎn)、失分點(diǎn),進(jìn)行專項(xiàng)訓(xùn)練; ·對(duì)計(jì)算題、法律題等進(jìn)行專項(xiàng)歸納整合,集中突破,高效提升。 |
考點(diǎn) 串聯(lián)班
課程時(shí)長:3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):高頻考點(diǎn)強(qiáng)化,考前串聯(lián)速提升 ·濃縮高頻考點(diǎn)進(jìn)行二輪精講,考前點(diǎn)題,鞏固提升; ·考前圈書劃點(diǎn),掌握必會(huì)、必考、必拿分點(diǎn)! |
內(nèi)部 資料班
課程時(shí)長:6小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):感受考試氛圍,系統(tǒng)測(cè)試備考效果 ·大數(shù)據(jù)分析技術(shù)與名師經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合,編寫3套內(nèi)部模擬卷,系統(tǒng)測(cè)試備考效果; ·搭配全套卷名師精講解析視頻,高效查漏補(bǔ)缺! |
報(bào)名 |
---|---|---|---|---|---|---|
下載 | 下載 | 下載 | 下載 | |||
課時(shí)安排 | 25小時(shí) | 3小時(shí) | 3小時(shí) | 6小時(shí) | ||
法律法規(guī) | 劉鐵 | 報(bào)名 | ||||
金融市場(chǎng) | 杜熹芠 | 報(bào)名 |
在線課程 |
2022年全程班 |
||
適合學(xué)員 | ·初次報(bào)考、零基礎(chǔ)或基礎(chǔ)薄弱的考生 ·需要全程學(xué)習(xí),全面、系統(tǒng)梳理考點(diǎn)的考生 ·需要快速提升,高效備考爭(zhēng)取一次通過的考生 |
在線課程 |
2022年全程班 |
||
適合學(xué)員 | ·初次報(bào)考、零基礎(chǔ)或基礎(chǔ)薄弱的考生 ·需要全程學(xué)習(xí),全面、系統(tǒng)梳理考點(diǎn)的考生 ·需要快速提升,高效備考爭(zhēng)取一次通過的考生 |
||
課程內(nèi)容 | 夯實(shí)基礎(chǔ)階段 | 必會(huì)考點(diǎn)精講班
課程時(shí)長:25小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):精講必考點(diǎn),夯實(shí)基礎(chǔ) ·根據(jù)最新教材,全面梳理知識(shí)體系,構(gòu)建知識(shí)框架; ·精講必考知識(shí)點(diǎn),打牢基礎(chǔ),細(xì)化得分要點(diǎn)。 |
|
難點(diǎn)突破階段 | 專項(xiàng)提升班
課程時(shí)長:3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):專項(xiàng)歸納整合,集中突破 ·根據(jù)考試特點(diǎn)及高頻難點(diǎn)、失分點(diǎn),進(jìn)行專項(xiàng)訓(xùn)練; ·對(duì)計(jì)算題、法律題等進(jìn)行專項(xiàng)歸納整合,集中突破,高效提升。 |
||
終極搶分階段 | 考點(diǎn)串聯(lián)班
課程時(shí)長:3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):高頻考點(diǎn)強(qiáng)化,考前串聯(lián)速提升 ·濃縮高頻考點(diǎn)進(jìn)行二輪精講,考前點(diǎn)題,鞏固提升; ·考前圈書劃點(diǎn),掌握必會(huì)、必考、必拿分點(diǎn)! |
||
內(nèi)部資料班
課程時(shí)長:6小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):感受考試氛圍,系統(tǒng)測(cè)試備考效果 ·大數(shù)據(jù)分析技術(shù)與名師經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合,編寫3套內(nèi)部模擬卷,系統(tǒng)測(cè)試備考效果; ·搭配全套卷名師精講解析視頻,高效查漏補(bǔ)缺! |
|||
VIP美題·智能刷題 | ★★★ 三星題庫 |
每日一練 |
|
真題題庫
|
|||
模擬題庫
|
|||
★★★★ 四星題庫 |
教材同步
|
||
真題視頻解析
|
|||
★★★★★ 五星題庫 |
高頻常考
|
||
大數(shù)據(jù)易錯(cuò)
|
|||
做題輔助功能 | 練題工具
|
||
VIP配套資料 | 電子資料 | 課程講義 | |
VIP旗艦服務(wù) | 私人訂制服務(wù) | 學(xué)籍檔案 | |
PMAR學(xué)習(xí)規(guī)劃 | |||
大數(shù)據(jù)學(xué)習(xí)報(bào)告 | |||
學(xué)習(xí)進(jìn)度統(tǒng)計(jì) | |||
官網(wǎng)查分服務(wù) | |||
VIP勛章 | |||
節(jié)點(diǎn)嚴(yán)控 | 考試倒計(jì)時(shí)提醒 | ||
VIP直播日歷 | |||
上課提醒 | |||
便捷系統(tǒng) | 課程視頻、音頻、講義下載 | ||
手機(jī)/平板/電腦 多平臺(tái)聽課 | |||
無限次離線回放 | |||
課程有效期 | 12個(gè)月 | ||
增值服務(wù) |
贈(zèng)送2021年全部課程 | ||
套餐價(jià)格 | 全科:¥299 單科:¥298 |