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2010年證券從業(yè)考試《基礎知識》講義第二章(1)

考試吧特整理了證券從業(yè)考試《證券基礎知識》講義(2009年),幫助考生提前預習。本篇為第二章第一節(jié) 股票的特征與類型的講義。

  二、股票的分類

  (一)按股東享有的權(quán)利不同 :普通股票和優(yōu)先股。票普通股票:最常見的股票,持有者享有股東最基本的權(quán)利義務,其權(quán)利大小隨公司盈利水平的高低變化,股東在公司盈利和剩余財產(chǎn)的分配順序上列在債權(quán)人和優(yōu)先股票股東之后,相應地風險也高。 優(yōu)先股票:與普通股票相比,股東在權(quán)利義務中附加某些特別的條件:股息固定,股東權(quán)利受到一定限制,在公司盈利和剩余財產(chǎn)的分配上優(yōu)先于普通股東

  (二)按是否記載股東姓名(股票記載方式上的差別):記名股票和不記名股票

  記名股票定義:在股票票面和公司股東名冊上記名。

  名稱規(guī)定:自然人姓名,以及由國家授權(quán)投資的機構(gòu)和法人名稱;更換姓名或名稱,應進行變更手續(xù) 我國的規(guī)定:發(fā)起人、授權(quán)投資機構(gòu)以及法人都為記名股票;而社會公眾持有的股票,可以記名,也可以不記名

  記名股票出需要股東名冊之外,還需要登載以下事項:股東姓名、名稱以及住所;所持有的股份數(shù)、股票編號;取得股票的日期

  記名股票的特點

  1、股東權(quán)利歸屬于記名股東以及代理人

  2、認購股票的款項不一定一次繳足。記名股東與股份公司之間形成了特定關(guān)系。

  3、轉(zhuǎn)讓相對復雜,或者受到限制。轉(zhuǎn)讓必須依據(jù)公司章程和法律程序,必須將受讓人的信息記載于公司股東名冊。

  4、便于掛失,相對安全。遺失股票后,股東的資格和權(quán)利關(guān)系并不消失,可以依照法定程序向公司掛失,要求補發(fā)新的股票(我國需要經(jīng)過法院公示環(huán)節(jié)

  不記名股票 :不記名股票一般留有存根聯(lián),包括股票主體(即公司名稱、股票代表的股份數(shù))和股息票(用來進行股息結(jié)算以及行使增資權(quán)利)!豆痉ā芬(guī)定還要登載股票編號以及日期。

  特點:

  1、權(quán)利歸屬股票持有人或占有人,以占有事實為依據(jù);

  2、認購股票需要繳足款項;

  3、轉(zhuǎn)讓相對簡單,持有人向受讓人交付股票,不需要辦理過戶手續(xù);

  4、安全性差,不能辦理掛失手續(xù)

  (三)按是否用票面金額表示:有面額股票和無面額股票

  有面額股票

  票面記載金額,這個金額又稱之為票面金額、票面價值以及股票面值 ;票面金額一般可以用資本總額除以股份數(shù)得到,而很多國家對此直接規(guī)定,一般限定最低票面金額,要求同次發(fā)行的股票票面金額等同 ;票面金額以國家主幣為單位

  特點:明確每一股代表的股權(quán)比例;為股票發(fā)行價格的確定提供依據(jù)。我國《公司法》規(guī)定,股票發(fā)行價格的最低界限為票面金額

  無面額股票

  票面不登載金額,只記載股數(shù)以及占總股本的比例,又被稱為比例股票或股份股票 股票仍然有價值,價值的高低取決于股份公司資產(chǎn)的價值,相當多國家仍然不允許發(fā)行這種股票

  特點:第一,發(fā)行或轉(zhuǎn)讓價格靈活,更加注重股票的實際價值;

  第二,便于股票分割

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