一級(jí)建造師考試《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)》精講講義(八)

　　3. 商業(yè)匯票

　　是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　商業(yè)匯票按其承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。

　　商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò) 6 個(gè)月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起 10 日內(nèi)。

　　4. 銀行本票

　　是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　銀行本票適用于同城辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金;提示付款期自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)兩個(gè)月。

　　銀行本票見(jiàn)票即付，不予掛失，但可以背書轉(zhuǎn)讓。

　　5. 信用卡

　　是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。信用卡按使用對(duì)象分為單位卡和個(gè)人卡。

　　單位卡一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收的款項(xiàng)存人其賬戶。單位卡一律不得用于 10 萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

　　6. 匯兌

　　是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。

　　匯兌分為信匯、電匯兩種。適用于異地之間的各種款項(xiàng)結(jié)算。匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷 , 轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的撤銷。

　　7. 委托收款

　　是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。它既可用于同城結(jié)算 , 又可用于異地結(jié)算。委托收款只允許全額付款或全部拒絕付款 , 付款人不能部分拒絕付款。

　　8. 托收承付

　　是指根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng) , 必須是商品交易 , 以及因商品 交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、除銷商品的款項(xiàng) , 不得辦理托收承付結(jié)算。

　　9. 信用證

　　信用證是指開(kāi)證銀行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開(kāi)出的，憑符合信用證條款的單據(jù)交付的付款承諾，并明確規(guī)定該信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。信用證是國(guó)際結(jié)算的一種主要方式。

　　( 三 ) 銀行保函業(yè)務(wù)

　　是指銀行根據(jù)客戶的申請(qǐng)而開(kāi)立的具有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件 , 若申請(qǐng)人未按規(guī)定履行自己的義務(wù) , 給受益人造成了經(jīng)濟(jì)上的損失 , 則銀行承擔(dān)向受益人進(jìn)行 經(jīng)濟(jì)賠償?shù)呢?zé)任。

　　銀行保函大多屬于“見(jiàn)索即付” ( 無(wú)條件保函 )，是不可撤銷的文件。

　　1. 投標(biāo)保函：是指銀行應(yīng)投標(biāo)人申請(qǐng)向招標(biāo)人做出的保證承諾

　　2. 借款保函：是指銀行按照借款人的要求，向貸款銀行所做出付款保證承諾。

　　3. 履約保函：是指銀行按照供貨方或工程承包商的要求而向買方或業(yè)主做出的一種履約保證承諾。

　　4. 預(yù)付款保函：又稱定金保函，是指銀行應(yīng)工程承包商申請(qǐng)向業(yè)主開(kāi)具的保證承諾。

　　5. 付款保函：是指銀行按照買方或業(yè)主的申請(qǐng) , 向賣方或承包方所出具的付款保證承諾。

　　6. 對(duì)外承包工程保函：是指由國(guó)家出資設(shè)立“對(duì)外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金”，這種保函業(yè)務(wù)由國(guó)家出資為符合條件的施工企業(yè)提供反擔(dān)保。

　　其他貨幣資金

　　三、其他貨幣資金

　　其他貨幣資金主要包括 : 外埠存款、銀行匯票存款、 銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和在途貨幣資金等。

　　1. 外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專戶的款項(xiàng)。外埠存款不計(jì)利息，除采購(gòu)員差旅費(fèi)可以支取少量現(xiàn)金以外，一律轉(zhuǎn)賬。采購(gòu)專戶只付不收 , 付完結(jié)束賬戶。