2010年經(jīng)濟師考試《初級金融》預習輔導：第八章

　　第一節(jié) 金融風險的定義和種類

　　(一)金融風險的定義和特征

　　1、金融風險的定義

　　經(jīng)營損失可能發(fā)生在經(jīng)營活動中的各個環(huán)節(jié);即使沒有出現(xiàn)直接損失，也可能出現(xiàn)風險。

　　2、金融風險的特征

　　風險的特征是風險本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。

　　A.金融風險是出現(xiàn)損失和經(jīng)營困難的可能性，是指風險發(fā)生的概率;

　　B.金融風險的不確定性。

　　C.金融風險的可測性。

　　D.金融風險的可傳染性。

　　E.金融風險的可控性。

　　F.金融風險的相關性。

　　(二)金融風險的種類

　　1997年9月巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風險是：

　　1、信用風險

　　2、國家和轉(zhuǎn)移風險

　　除貸款業(yè)務中固有的交易對象的信用風險外，國際信貸業(yè)務還包括國家風險，這是指與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和政治環(huán)境方面有關的風險，包括借款人所在固政局動蕩、社會動蕩、經(jīng)濟惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。

　　3、市場風險

　　市場風險是指由于市場價格的變動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會面臨遭受損失的風險。包括匯率風險和價格波動風險

　　4、利率風險

　　利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現(xiàn)不利的波動所面臨的風險，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負債和表外科目的經(jīng)濟價值。

　　利率風險包括重新定價風險、利率變動風險、基準風險、期權性風險。

　　5、流動性風險

　　流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當流動性不足時，銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金。極端情況下會造成銀行的清償委托

　　6、操作風險

　　操作風險是指銀行在日常經(jīng)營中因各種人為的失誤、欺詐及自然災害、意外事故引起的風險。最重大的操作風險表現(xiàn)在內(nèi)控及公司治理機制的失效。

　　7、法律風險

　　8、聲譽風險

　　聲譽風險是指由于銀行操作上的失誤、違反有關法規(guī)和經(jīng)營管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財務狀況惡化，以及錯誤的輿論導向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽上可能造成不良影響而帶來的風險。

　　(三)我國金融風險形成的主要因素

　　金融風險的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用;一個是內(nèi)因，即內(nèi)部決策管理和控制不力的影響。

　　1、外部因素

　　A.金融風險是經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌改革和經(jīng)濟結構調(diào)整遺留下來的突出問題

　　B.宏觀經(jīng)濟波動導致金融風險進一步加劇。

　　C.自然災害也是形成金融風險的因素。

　　2、內(nèi)部因素

　　A.商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵約束機制不健全。

　　B.內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞。

　　C.決策的科學性和前瞻性不強。

　　D.制度執(zhí)行不力，管理不嚴、處罰不力。

　　E.沒有按照風險管理原則審慎經(jīng)營。

　　F.監(jiān)管有效性尚需提高

　　(四)金融風險的主要危害

　　1、擾亂信用秩序，破壞經(jīng)濟運行基礎

　　2、加大財政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應，干擾貨幣政策的有效運作，甚至造成嚴懲的通貨膨脹

　　3、影響我國銀行的國際地位，增加對外融資成本

　　4、影響國家改革開放政策的穩(wěn)健實施