2007年經(jīng)濟(jì)師考試中級(jí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識(shí)沖刺講義(7)

　　――股份有限公司的股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓
　　1，發(fā)行：實(shí)行公平、公正、公開原則，必須同股同權(quán)，同股同利；股票發(fā)行價(jià)格可以等于或超過(guò)但不得小于票面金額；公司股票只能在公司登記成立后才向股東正式交付。
　　2，轉(zhuǎn)讓：轉(zhuǎn)讓股份必須在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行。記名股票以背書方式或法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓；無(wú)記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓效力。發(fā)起人持有的股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司股份，并在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
　　3，上市
　　上市公司：指所發(fā)行的股票經(jīng)國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)證券管理部門批準(zhǔn)在證券交易所上市交易的股份有限公司。
　　上市必須符合一定條件：如公司股本總額、盈利狀況、股東人數(shù)及持股結(jié)構(gòu)等。
　　――公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
　　分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取10％列入法定公積金，法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50％以上的，可以不再提取。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25％。

――公司合并、分立、增資、減資
　　公司合并分為吸收合并和新設(shè)合并兩種形式，若是吸收合并，則被吸收的公司解散；若是新設(shè)合并，則合并各方解散，成立一個(gè)新的公司。
　　公司應(yīng)自減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日之內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。
　　――公司解散、清算
　　1．公司解散
　　解散原因：公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期屆滿，或章程規(guī)定的其他解散事由；股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散；因公司合并、分立需要解散；依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者撤銷；公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的；持有公司全部股東表決權(quán)10％以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。
　　2．公司清算
　　清算組職權(quán)：清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單；通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人；處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；清繳所欠稅款；清理債權(quán)、債務(wù)；處理公司清償債務(wù)后的剩余資產(chǎn)；代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。
　　－－證券機(jī)構(gòu)
　　1，證券公司
　　組織形式：有限責(zé)任公司或股份有限公司
　　業(yè)務(wù)范圍：根據(jù)業(yè)務(wù)范圍的不同，對(duì)證券公司注冊(cè)資本有不同要求。
　　設(shè)立條件：凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元等
　　對(duì)證券公司的監(jiān)管：包括對(duì)人事、風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)的管理
　　人事管理：掌握各種違規(guī)違紀(jì)人員在證券公司任職的限制條件，及其他不得在證券公司兼職的人員。
　　風(fēng)險(xiǎn)管理：凈資本或其他風(fēng)控指標(biāo)監(jiān)控；提取交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金要求。
　　業(yè)務(wù)管理：
　　證券公司必須將經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、承銷業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分開辦理，不得混業(yè)操作。
　　證券公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)：必須以自己的名義進(jìn)行，使用自有資金和依法籌集的資金。
　　證券公司的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)：交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，禁止挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券，客戶的交易結(jié)算資金和證券不屬于證券公司破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。
　　證券公司融資融券服務(wù)需要經(jīng)過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
　　不得接受客戶全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格。不得以任何方式對(duì)客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。
　　不得在未經(jīng)依法設(shè)立的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所外私下接受客戶委托買賣證券。
　　2，證券交易所
　　提供證券集中競(jìng)價(jià)交易的不以營(yíng)利為目的的法人。有公司制和會(huì)員制之分，我國(guó)是實(shí)行自律性管理的會(huì)員制事業(yè)法人。
　　3，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
　　為證券交易提供集中登記、托管與結(jié)算服務(wù)，不以營(yíng)利為目的的法人。證券登記結(jié)算采取全國(guó)集中統(tǒng)一的運(yùn)營(yíng)方式。
　　風(fēng)險(xiǎn)防范：設(shè)立結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金，并存入指定銀行的專門帳戶。
　　4，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
　　證券法規(guī)定，專業(yè)的證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員，必須具備證券專業(yè)知識(shí)和從事證券業(yè)務(wù)2年以上經(jīng)驗(yàn)。
　　掌握其禁止行為。