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【主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(★★★)】
1.發(fā)行條件
主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(以下簡稱“可轉(zhuǎn)債”),除了應(yīng)滿足主板上市公司公開發(fā)行證券的一般條件外,還應(yīng)當(dāng)符合以下條件:
(1)最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù);
(2)本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%;
(3)最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。
2.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年,最長為6年?赊D(zhuǎn)換公司債券每張面值100元。
3.擔(dān)保
(1)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保,但最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。
(2)提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保,擔(dān)保范圍包括債券本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。
(3)以保證方式提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保,且保證人最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額。
(4)證券公司或者上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人,但上市商業(yè)銀行除外。
4.轉(zhuǎn)股期限
(1)可轉(zhuǎn)債自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票,轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)債的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。
(2)可轉(zhuǎn)債持有人對轉(zhuǎn)股或者不轉(zhuǎn)股有選擇權(quán),并于轉(zhuǎn)股的次日成為發(fā)行人股東。
5.轉(zhuǎn)股價格
(1)上市公司向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當(dāng)不低于募集說明書公告日前20個交易日發(fā)行人股票交易均價和前一個交易日均價,且不得向上修正。
(2)上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當(dāng)不低于認(rèn)購邀請書發(fā)出前20個交易日發(fā)行人股票交易均價和前一個交易日均價,且不得向下修正。
(3)發(fā)行可轉(zhuǎn)債后,因配股、增發(fā)、送股、派息、分立、減資及其他原因引起發(fā)行人股份變動的,應(yīng)當(dāng)同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價格。
(4)募集說明書應(yīng)當(dāng)約定轉(zhuǎn)股價格調(diào)整的原則及方式。
6.上市公司可轉(zhuǎn)債募集說明書約定轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的,應(yīng)當(dāng)同時約定:
(1)轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交發(fā)行人股東大會表決,且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意,持有發(fā)行人可轉(zhuǎn)債的股東應(yīng)當(dāng)回避;
(2)修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于前項規(guī)定的股東大會召開日前20個交易日該發(fā)行人股票交易均價和前一個交易日均價。
7.可轉(zhuǎn)換公司債券的交易
(1)向不特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或者在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所交易。
(2)發(fā)行人向特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債不得采用公開的集中交易方式轉(zhuǎn)讓。上市公司向特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的,所轉(zhuǎn)換股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
8.贖回條款和回售條款
(1)贖回條款
募集說明書可以約定贖回條款,規(guī)定發(fā)行人可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。
(2)回售條款
募集說明書可以約定回售條款,規(guī)定可轉(zhuǎn)債持有人可按事先約定的條件和價格將所持可轉(zhuǎn)債回售給發(fā)行人。募集說明書應(yīng)當(dāng)約定,發(fā)行人改變募集資金用途的,賦予可轉(zhuǎn)債持有人一次回售的權(quán)利。
9.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項。
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