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第 2 頁:多選題 |
第 3 頁:計算題 |
第 4 頁:單選題答案 |
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第 6 頁:計算題答案 |
二、多項選擇題
1、下列各項中可以導致流動資產(chǎn)周轉天數(shù)增加的有( )。
A.增加現(xiàn)金周轉天數(shù)
B.增加存貨周轉天數(shù)
C.增加應付賬款周轉天數(shù)
D.增加應收賬款周轉天數(shù)
2、現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率,為達到這一目的,應當注意做好的工作包括( )。
A.力爭現(xiàn)金流量同步
B.推遲應付賬款的支付
C.使用現(xiàn)金浮游量
D.加速收款
3、某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定,預計全年(按360天計算)需要現(xiàn)金400萬元,現(xiàn)金與有價證券的轉換成本為每次400元,有價證券的年利率為8%,則下列說法正確的有( )。
A.最佳現(xiàn)金持有量為200000元
B.最低現(xiàn)金管理相關總成本為16000元
C.最佳現(xiàn)金持有量下,持有現(xiàn)金的機會成本=轉換成本=8000元
D.有價證券交易間隔期為18天
4、已知按照隨機模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20萬元,現(xiàn)金存量的下限為10萬元,目前的現(xiàn)金存量為35萬元,有價證券的年利息率為3.6%,預計每日現(xiàn)金余額變化的方差為4萬元。則下列說法正確的是( )。
A.目前需要減少15萬元,以達到最佳現(xiàn)金持有量
B.現(xiàn)金存量的上限為40萬元
C.每次有價證券的固定轉換成本為333.33元
D.目前不需要減少現(xiàn)金存量
5、下列關于確定最佳現(xiàn)金持有量的隨機模式的說法中,不正確的有( )。
A.只要是現(xiàn)金持有量偏離了最佳現(xiàn)金持有量,就應該進行現(xiàn)金與有價證券的轉換
B.確定最佳現(xiàn)金持有量時,需要考慮管理人員的風險承受傾向
C.確定最佳現(xiàn)金持有量時,需要考慮預期每日現(xiàn)金余額變化的標準差
D.確定最佳現(xiàn)金持有量時,不需要考慮有價證券的利息率
6、研究保險儲備的目的,就是要找出合理的保險儲備量,使缺貨或供應中斷損失和儲備成本之和最小。需要考慮( )。
A.單位缺貨成本
B.單位儲存變動成本
C.交貨期
D.存貨年需求量
7、假設某企業(yè)預測的年賒銷額為2000萬元,信用期為40天,有80%的客戶在第40天付款,其余客戶的付款時間平均為65天,變動成本率為60%,資金成本率為8%,一年按360天計算,則( )。
A.維持賒銷業(yè)務所需要的資金為150萬元
B.平均收賬天數(shù)為45天
C.應收賬款平均余額為250萬元
D.應收賬款應計利息為20萬元
8、延長信用期限對企業(yè)的影響可能有( )。
A.銷售額增加
B.增加應收賬款
C.壞賬損失增加
D.收賬費用增加
9、.與儲備存貨有關的成本包括( )。
A.缺貨成本
B.信用成本
C.取得成本
D.儲存成本
10、存貨經(jīng)濟批量基本模型的假設包括( )。
A.可以陸續(xù)入庫
B.存貨單價不變
C.不允許缺貨
D.所需存貨市場供應充足
11、某零件年需要量32400件,單價20元,日供應量為120件,一次訂貨變動成本16元,單位儲存變動成本2元/件。假設一年為360天,保險儲備量為40件,則( )。
A.經(jīng)濟訂貨量為1440件
B.送貨期為12
C.平均庫存量為180件
D.存貨平均占用資金為3600元
12、下列關于流動資產(chǎn)投資政策的說法中,不正確的有( )。
A.在銷售不變情況下,流動資產(chǎn)投資越少越好
B.最佳投資需要量,就是管理成本和持有成本之和最小時的投資額
C.短缺成本是指隨著流動資產(chǎn)投資水平降低而降低的成本
D.流動資產(chǎn)的持有成本主要是與流動資產(chǎn)相關的機會成本
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