一、單項選擇題

　　1

　　[答案]：C

　　[解析]：參見教材P47

　　2

　　[答案]：B

　　[解析]：商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。參見教材P33

　　3

　　[答案]：A

　　[解析]：參見教材P33

　　4

　　[答案]：B

　　[解析]：B項良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，嚴重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。參見教材P33

　　5

　　[答案]：C

　　[解析]：C項屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局提出的商業(yè)銀行公司治理要求，除ABD三項外還包括：①建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制;②建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。參見教材P33

　　6

　　[答案]：D

　　[解析]：商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。參見教材P35

　　7

　　[答案]：C

　　[解析]：A項商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先"的要求;B項內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門必須獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部;D項內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力。參見教材P37

　　8

　　[答案]：C

　　[解析]：風(fēng)險文化又稱風(fēng)險管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀。一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成。其中，風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。參見教材P38

　　9

　　[答案]：A

　　[解析]：A項先進風(fēng)險管理理念認為，風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。參見教材P39

　　10

　　[答案]：B

　　[解析]：B項戰(zhàn)略目標(biāo)決定了實現(xiàn)路徑。參見教材P40

　　11

　　[答案]：B

　　[解析]：監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責(zé);高級管理層的主要職責(zé)是負責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策。參見教材P41

　　12

　　[答案]：D

　　[解析]：參見教材P42

　　13

　　[答案]：D

　　[解析]：現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準確，這無疑使財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的最前端。參見教材P44

　　14

　　[答案]：C

　　[解析]：除ABD三項外，內(nèi)部審計的主要內(nèi)容還包括：①經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;②信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運行和管理維護的情況;③與風(fēng)險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況;④機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況等。C項屬于法律/合規(guī)部門的職責(zé)。參見教材P44

　　15

　　[答案]：A

　　[解析]：參見教材P43

　　16

　　[答案]：B

　　[解析]：參見教材P47

　　17

　　[答案]：C

　　[解析]：風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)：前者是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì);后者是深入理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。參見教材P47

　　18

　　[答案]：C

　　[解析]：參見教材P47

　　19

　　[答案]：B

　　[解析]：參見教材P44

　　20

　　[答案]：B

　　[解析]：參見教材P48

　　21

　　[答案]：A

　　[解析]：參見教材P48

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