31.【答案及解析】C 內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循的原則有：①全面性原則;②統(tǒng)一性原則;③獨立性原則;④公正性原則;⑤重要性原則;⑥及時性原則。C項不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價中應(yīng)遵循的原則。故選C。

　　32.【答案及解析】B B級借款人的違約頻率=違約人數(shù)/借款人數(shù)X 100%=19/100×100%=19%。故選B。

　　33.【答案及解析】D 20世紀60年代前商業(yè)銀行的風(fēng)險管理屬于資產(chǎn)風(fēng)險管理模式;60年代后商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進入負債風(fēng)險管理模式;70年代后。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進入資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式;80年代后商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進入全面風(fēng)險管理模式。故選D。

　　34.【答案及解析】 B 違約率=1-[(1+國債收益率)/(1+債券收益率)]=1-[(1+10%)/(1+15%)]=1-0.96=0.04。故選B。

　　35.【答案及解析】A信用聯(lián)動票據(jù)可以人為安排沒有信用等級的貸款資產(chǎn)，并承擔(dān)這些資產(chǎn)的信用風(fēng)險;SPV是信用聯(lián)動票據(jù)的中介;如果商業(yè)銀行資產(chǎn)發(fā)生違約，那么損失由商業(yè)銀行承擔(dān);信用聯(lián)動票據(jù)能夠分散商業(yè)銀行資產(chǎn)的信用風(fēng)險。故選A。

　　36.【答案及解析】D效率比率體現(xiàn)的是管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，又稱營運能力比率。故選D。

　　37.【答案及解析】B利用衍生金融工具對沖市場風(fēng)險的優(yōu)點有：衍生產(chǎn)品的構(gòu)造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過程中不會附帶新的風(fēng)險產(chǎn)生。但是不能夠完全消除市場風(fēng)險。故選B。

　　38.【答案及解析】C我國商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)警體系中，紅色預(yù)警法是一種定性和定量相結(jié)合的分析法。其流程是：首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析;其次進行不同時期的對比分析;最后結(jié)合風(fēng)險分析專家的直覺和經(jīng)驗進行預(yù)警。故選C。

　　39.【答案及解析】A銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險，法律風(fēng)險的表現(xiàn)形式有：①金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護而無法履行或金融合約條款不周密;②法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護而遭受損失;③形形色色的各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅;④經(jīng)濟主體在金融活動中如果違反法律法規(guī)，將會受到法律的制裁。故選A。

　　40.【答案及解析】D期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成。在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值。對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的即期市場價格低于執(zhí)行價格時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零。故選D。

　　41.【答案及解析】A根據(jù)巴塞爾委員會的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》，計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本的公式為：市場風(fēng)險監(jiān)管資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子3)×VaR。故選A。

　　42.【答案及解析】A柜員平均工作量=一段時間內(nèi)的交易筆數(shù)/柜員人數(shù)。故選A。

　　43.【答案及解析】A凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制;總頭寸限額對特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸給予限制;風(fēng)險限額是對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值設(shè)定的限額;止損限額即允許的最大損失額。故選A。

　　44.【答案及解析】C專項風(fēng)險報告主要是僅對影響信用機構(gòu)的重大風(fēng)險事件進行報告。故選C。

　　45.【答案及解析】D常用的風(fēng)險價值建模技術(shù)包括：方差 協(xié)方差方法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法。故選D。

　　46.【答案及解析】A在聲譽風(fēng)險管理中，董事會及高級管理層應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況。A項表述錯誤。故選A。

　　47.【答案及解析】 A 1952年，美國經(jīng)濟學(xué)家馬柯維茨首次提出投資組合理論(Portfo1io Theory)，并進行了系統(tǒng)、深入和卓有成效的研究，他因此獲得了諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎。投資組合理論被定義為最佳風(fēng)險管理的定量分析。故選A。

　　48.【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性，A項錯誤;《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累計違約概率與3個基點中的較高者，B項錯誤;違約概率能使監(jiān)管當(dāng)局在內(nèi)部評級法中保持更高的一致性，D項錯誤。故選C。

　　49.【答案及解析】A從絕對差額的角度來看，信用價差衍生產(chǎn)品中的信用價差是指相對于無風(fēng)險利率的差額。故選A。

　　50.【答案及解析】A 商業(yè)銀行在短期內(nèi)的借入資金需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)。故選A。

　　51.【答案及解析】D操作風(fēng)險事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財務(wù)損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內(nèi)劇烈波動屬于市場風(fēng)險。故選D。

　　52.【答案及解析】A建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的前提。故選A。

　　53.【答案及解析】 D 操作風(fēng)險可能引發(fā)的風(fēng)險有市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險。故選D。

　　54.【答案及解析】C在商業(yè)銀行的交易風(fēng)險管理中，對于操作失誤而造成損失的情況，識別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵一點是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選C。

　　55.【答案及解析】B 內(nèi)部評級高級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B。

　　56.【答案及解析】D 中國的商業(yè)銀行主要采取基本指標法和標準法計算風(fēng)險經(jīng)濟資本。不過商業(yè)銀行采取基本指標法和標準法計算操作風(fēng)險資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風(fēng)險較低的商業(yè)銀行設(shè)計的;另一方面，高級計量法的風(fēng)險敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險的真實狀況。故選D。

　　57.【答案及解析】B在某一時點，一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級;客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。

　　58.【答案及解析】B健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。加強內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好方法，對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴格的內(nèi)部控制。故選B。

　　59.【答案及解析】B收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B。

　　60.【答案及解析】C商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險資本計量方法計算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預(yù)期損失加上非預(yù)期損失。故選C。

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