第71題

　　商業(yè)銀行流動(dòng)性管理中的現(xiàn)金流分析法的缺點(diǎn)是( )。

　　A.難以準(zhǔn)確反映流動(dòng)性狀況

　　B.對(duì)于規(guī)模大、業(yè)務(wù)復(fù)雜的商業(yè)銀行而言，獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和準(zhǔn)確性也會(huì)降低，分析的準(zhǔn)確性也隨之降低

　　C.現(xiàn)金流分析過于繁雜，分析結(jié)果具有滯后性

　　D.現(xiàn)金流分析是一科啶性分析法，難以定量準(zhǔn)確反映流動(dòng)性狀況

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]現(xiàn)金流分析是對(duì)商業(yè)銀行短期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預(yù)測(cè)和分析，可以評(píng)估商業(yè)銀行短期內(nèi)的利動(dòng)性狀況。分析過程比較簡(jiǎn)單，因?yàn)槭嵌唐诘念A(yù)測(cè)分析，不存在滯后性，這是一種典型的定量分析方法。該方法的不足之處就是B所述。

　　第72題

　　根據(jù)《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—第39號(hào)》對(duì)金融資產(chǎn)的分類，按公允價(jià)值計(jì)價(jià)但公允價(jià)值的變動(dòng)不計(jì)入損益而是計(jì)入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是( )。

　　A.持有待售類資產(chǎn)

　　B.持有到期的投資

　　C.貸款

　　D.應(yīng)收款

　　【正確答案】：A

　　第73題

　　聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)成為業(yè)務(wù)單位日常工作的重要部分，商業(yè)銀行必須通過定期的( )，保證聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行效果。

　　A.外部審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　B.內(nèi)部審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　C.外部審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　D.內(nèi)部審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]這是銀行業(yè)務(wù)單位日常工作的重要部分，從銀行自己能做到的就是內(nèi)部審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)檢查。所以，如果對(duì)教材原文不熟悉，可以通過分析題干解答。

　　第74題

　　關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的說法，正確的是( )。

　　A.不能使用外部人員撰寫的報(bào)告

　　B.除高級(jí)管理層外，報(bào)告不應(yīng)發(fā)送給相應(yīng)的各級(jí)管理層

　　C.內(nèi)審部門應(yīng)直接參與業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　　D.業(yè)務(wù)部門可以單獨(dú)向高級(jí)管理層匯報(bào)，不一定需要經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]為了確保風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的有效性和可靠性，還可以使用外部人員撰寫的報(bào)告，如監(jiān)管機(jī)構(gòu)、外部審計(jì)師，而且外部報(bào)告有很高的參考性。除了高級(jí)管理層以外，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告還應(yīng)發(fā)送給相應(yīng)的各級(jí)管理層以及可能受到影響的有關(guān)單位，以提高商業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)水平，報(bào)告信息應(yīng)該是有透明度的。內(nèi)審部門不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)督與操作本身就是應(yīng)該分開的。

　　第75題

　　假設(shè)資產(chǎn)組合初始投資額100萬元，預(yù)期一年該資產(chǎn)投資收益率服從均值為5%、標(biāo)準(zhǔn)差為1%的正態(tài)分布，那么在95%置信水平下，該資產(chǎn)組合一年均值VAR為( )萬元。(標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布95%置信水平下的臨界值為1.96)

　　A.3.92

　　B.1.96

　　C.-3.92

　　D.-1.96

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]均值VAR=W0×α×，其中，W0為初始投資額，△t為時(shí)間間隔，α是置信水平下的臨界值。

　　代入數(shù)值，均值VAR=100×1.96×0.01×1=1.96。

　　第76題

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的局限性不包括( )。

　　A.不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對(duì)價(jià)格波動(dòng)的敏感性

　　B.未涵蓋價(jià)格劇烈波動(dòng)等可能會(huì)對(duì)銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件

　　C.不能計(jì)量非交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.不能在不同業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)類別之間進(jìn)行比較和匯總

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]記憶題，D是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的主要優(yōu)點(diǎn)。

　　第77題

　　下列關(guān)于長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的說法，正確的是( )。

　　A.長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指存續(xù)期限至少在五年以上的次級(jí)債務(wù)

　　B.經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔(dān)保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本

　　C.在到期日前最后五年，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%

　　D.長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不能計(jì)入附屬資本

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可以列入附屬資本。

　　第78題

　　商業(yè)銀行最高風(fēng)險(xiǎn)管理、決策機(jī)構(gòu)是( )。

　　A.董事會(huì)

　　B.監(jiān)事會(huì)

　　C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　D.財(cái)務(wù)控制部門

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]在題目中遇到“最高”，就要考慮是關(guān)于董事會(huì)的出題點(diǎn)。監(jiān)事會(huì)是獨(dú)立的監(jiān)察機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)基本的風(fēng)險(xiǎn)分析、報(bào)告，但不做決策。董事會(huì)作為商業(yè)銀行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，也是最高風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)。

　　第79題

　　如果商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求和流動(dòng)性來源之間出現(xiàn)了不匹配，流動(dòng)性需求( )流動(dòng)性來源，或者獲得流動(dòng)性的成本過高降低了銀行的收益，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就發(fā)生了。

　　A.大于

　　B.小于

　　C.等于

　　D.以上都不對(duì)

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]本題考查了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因�？梢越Y(jié)合現(xiàn)實(shí)情況來作答，用人們提款的行為來代表流動(dòng)性需求，用人們存款的行為代表流動(dòng)性來源，當(dāng)銀行發(fā)生人們擠提的狀況時(shí)，即流動(dòng)性需求大于流動(dòng)性來源的時(shí)候，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就發(fā)生了。

　　第80題

　　根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，下列關(guān)于銀行各產(chǎn)品線及其對(duì)應(yīng)的β值的說法，正確的是( )。

　　A.交易和銷售對(duì)應(yīng)的β值為8%

　　B.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的β值為12%

　　C.支付和結(jié)算對(duì)應(yīng)的β值為15%

　　D.公司金融對(duì)應(yīng)的β值為18%

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]A應(yīng)為18%，B應(yīng)為15%，C應(yīng)為18%。

　　歸納：將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對(duì)每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，這是“標(biāo)準(zhǔn)法”的原理。下面歸納下各產(chǎn)品線的因子，因子為18%：公司金融、交易和銷售、支付和清算;因子為15%：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代理服務(wù);因子為12%：零售銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。因子的大小順序與銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小是相對(duì)應(yīng)的。因子為18%的業(yè)務(wù)涉及具體最多的資金;因子為12%的業(yè)務(wù)相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要小一些。

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