1. ABD[解析]理財(cái)顧問服務(wù)特點(diǎn)包括：①顧問性;②專業(yè)性;③綜合性;④制度性;⑤長期性。

　　2. ACDE [解析]在對客戶全面了解的基礎(chǔ)上，理財(cái)顧問服務(wù)的下一個流程就是具體財(cái)務(wù)規(guī)劃的制訂。一個全面的財(cái)務(wù)規(guī)劃涉及：①現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理;②保險規(guī)劃;③稅收規(guī)劃;④人生事件規(guī)劃;⑤投資規(guī)劃。

　　3. ABCDE [解析]理財(cái)?shù)母�本目的是�?shí)現(xiàn)人生目標(biāo)中的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，管理人生財(cái)務(wù)風(fēng)險，降低對財(cái)務(wù)狀況的焦慮，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由。實(shí)踐中，個人理財(cái)?shù)哪繕?biāo)可分為短期目標(biāo)(休假、購車、存款等)、中期目標(biāo)(子女的教育儲蓄、按揭買房等)和長期目標(biāo)(退休、遺產(chǎn)等)。

　　4. BDE[解析]養(yǎng)老保險最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在養(yǎng)老規(guī)劃中占有重要地位。不同類型的證券投資基金風(fēng)險差別很大，在個人理財(cái)中承擔(dān)的作用不同，養(yǎng)老保險可以考慮配置平衡型和債券型基金，但是股票型基金風(fēng)險較大不適合養(yǎng)老規(guī)劃。

　　5. ABCDE[解析]現(xiàn)金管理是對現(xiàn)金和流動資產(chǎn)的日常管理。其目的在于：①滿足日常的、周期性支出的需求;②滿足應(yīng)急資金的需求;③滿足未來消費(fèi)的需求;④滿足財(cái)富積累與投資獲利的需求。

　　6. BC[解析]由于客戶的個人和財(cái)務(wù)材料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員和客戶初次見面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收囊定量信息，故B、C選項(xiàng)正確。建立數(shù)據(jù)庫，平時多注意收集和積累、收集政府部門和金融機(jī)構(gòu)公布的信息是次級信息的收集方法。

　　7. CDE[解析]客戶理財(cái)需求的短期目標(biāo)有休假、購置新車、存款、稅務(wù)負(fù)擔(dān)最小化、籌集緊急備用金、減少債務(wù)、投資股票市場、控制開支預(yù)算等，故C、D 、E選項(xiàng)正確。按揭買房和子女的教育儲蓄屬藹客戶理財(cái)需求的中期目標(biāo)。

　　8. ABC[解析]工資薪金和股息收入都是個人所得，需要繳納個人所得稅，工資收入分等級征稅，等級越高，稅率越高。稅收規(guī)劃的最基本原則是合法蝕，回避個人所得申報(bào)違反了法律法規(guī)。

　　9. ABC [解析]在制定退休規(guī)劃時，客戶往往根據(jù)自己的一些不切實(shí)際的主觀想法，作出不合理的決策，從而影響了自己退休目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)�？蛻粼谕诵菀�(guī)劃中的誤區(qū)包括：計(jì)劃開始太遲、對收入和費(fèi)用的估計(jì)太樂觀、投資過于保守。

　　10.ABCD[解析]保險規(guī)劃可能面臨的風(fēng)險有未充分保險的風(fēng)險、過分保險的風(fēng)險和不必要保險的風(fēng)險。A和B中主要是未充分保險的風(fēng)險，C和D中主要是過分保險的風(fēng)險。 11.ABC[解析]個人資產(chǎn)負(fù)債表也符合公式“凈資產(chǎn)一總資產(chǎn)一一負(fù)債”。用銀行存款償還分期付款，資產(chǎn)減少，負(fù)債也減少，相應(yīng)的凈資產(chǎn)沒有變化。用銀行存款購買債券，只是變換了資產(chǎn)形式，并沒有增加總資產(chǎn)。

　　12.BCDE [解析]緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金，二是利用貸款額度。房地產(chǎn)變現(xiàn)能力比較差，不能用來儲備緊急預(yù)備金。

　　13.ABC[解析]保險規(guī)劃具有風(fēng)險轉(zhuǎn)移和合理避銳的功能，設(shè)計(jì)保險規(guī)劃應(yīng)依據(jù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險原則，量力而行原則和分析客戶保險需要原則。合法性原則和目的性原則是制定稅收規(guī)劃虛依據(jù)的原則。

　　14.ABD[解析]一個完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設(shè)計(jì)、退休后生活設(shè)計(jì)及自籌退休金部分的儲蓄投資設(shè)計(jì)。保險產(chǎn)品設(shè)計(jì)是保險規(guī)劃內(nèi)容，不屬于退休規(guī)劃。

　　15.CDE[解析]風(fēng)險特征由風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知度和實(shí)際風(fēng)險承受能力構(gòu)成。

　　16.ACDE[解析]銀行從業(yè)人員在為客戶進(jìn)行稅收規(guī)劃時，應(yīng)該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即從稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則，應(yīng)該遵循合法性原則、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則。

　　17.AC[解析]個人資產(chǎn)負(fù)債表遵循的等式：“凈資產(chǎn)一總資產(chǎn)一負(fù)債”，A選項(xiàng)和C選項(xiàng)可以增加家庭資產(chǎn);增加消費(fèi)，將減少凈資產(chǎn);利用自動轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支，總資產(chǎn)減少，負(fù)債也減少，凈資產(chǎn)沒有改變;分期貸款購買住房，總資產(chǎn)增加，負(fù)債也增加，凈資產(chǎn)沒有改變。

　　18.ABCD[解析]節(jié)稅規(guī)劃的主要特點(diǎn)如下：合法性、有規(guī)則性、經(jīng)營的調(diào)整性和后期無風(fēng)險性、有利于促進(jìn)稅收政策的統(tǒng)一和調(diào)控效率的提高及倡導(dǎo)性。E項(xiàng)是轉(zhuǎn)嫁規(guī)則劃的特點(diǎn)。

　　19.ABCE[解析]債務(wù)管理中需要考慮的因素包括：貸款需求、家庭現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力、預(yù)期收支情況、還款能力、合理選擇貸款種類和擔(dān)保方式、選擇貸款期限于首期用款及還貸方式、信貸策劃特殊情況的處理。

　　20.BDE [解析]稅收規(guī)劃依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

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