單項選擇題

　　1. A

　　2. B

　　3. C

　　解析：申請新股型理財計劃是套利型理財計劃

　　4. B

　　解析：參見《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第2 條。

　　5. A

　　6. C

　　解析： 根據(jù)《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》可知，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守的基本準(zhǔn)則包括誠實信用、守法合規(guī)、專業(yè)勝任、勤勉盡職、保護商業(yè)秘密與客戶隱私。所以C 選項中的客戶至上錯誤。

　　7. B

　　解析：金融互換的理論基礎(chǔ)是國際貿(mào)易中的比較優(yōu)勢理論。互換的基礎(chǔ)在于雙方有不同的比較優(yōu)勢，而不是絕對優(yōu)勢。比如一家大銀行與一家小銀行相比，在浮動利率和固定利率方面都有成本優(yōu)勢，但浮動利率的相對優(yōu)勢要比固定利率大。則通過互換可以把大銀行的資源全部投入到比較優(yōu)勢更大的浮動利率貸款，獲得更多利潤，同時小銀行通過互換獲得了低于自身的浮動利率成本，達到雙贏的結(jié)果。

　　8. B

　　解析：參考答案:B 系統(tǒng)解析:憑證式國債不可以流通轉(zhuǎn)讓，可以流通轉(zhuǎn)讓的是記賬式國債，債券發(fā)行條件包括發(fā)行票面金額、發(fā)行利率、發(fā)行期限等。所以A、C、D 都不對，故選B。

　　9. C

　　10. C

　　11. B

　　解析：《證券投資基金管理暫行辦法》規(guī)定：基金管理公司必須以現(xiàn)金形式分配至少90%的基金凈收益，并且每年至少一次。

　　12. C

　　13. D

　　14. A

　　解析：保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應(yīng)在5 萬元以上，外幣5 千美元(或等值外幣)以上。

　　15. D

　　16. C

　　解析：本題考查遠期利率協(xié)議的交易內(nèi)容。作為資金需求方，銀行購買遠期利率協(xié)議即與賣方約定在4 個月后以6%的利率借入資金。當(dāng)市場利率高于6%時，銀行相當(dāng)于獲得了一份保險(保證以低于市場利率的6%借入資金)，但銀行同時可能承受交易對手違約的風(fēng)險;當(dāng)市場利率低于6%時，銀行必須以高于市場利率的價格借入資金，因而對銀行不利。

　　17. B

　　18. C

　　解析： 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)要求建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，應(yīng)妥善保管與客戶簽訂的個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，并至少每年重新確認(rèn)一次。因此C 項正確。

　　19. B

　　解析：看跌期權(quán)買方收益的公式：買方的收益=X-P-C，若使投資者不賠不賺，即X-P-C=0，所以P=X-C。

　　20. B

　　21. D

　　解析：對于基金的贖回業(yè)務(wù)，注冊登記人對份額明細的處理原則為“先進先出”。

　　22. D

　　23. D

　　解析：生命周期理論指出，一個人將綜合考慮其即期收入、未來收入以及可預(yù)期的支出、工作時間、退休時間等因素，來決定當(dāng)前的消費和儲蓄。使其消費水平在一生內(nèi)保持相對平穩(wěn)的水平，而不至于出現(xiàn)消費水平的大幅波動。

　　24. A

　　解析：由于本題要求的到期收益率不是精確數(shù)字，所以可以利用近似公式：yTM≈I+FV-PTFV+P2=120+100-880101000+8802=14 04%，即到期收益率高于14%。

　　25. B

　　26. A

　　27. D

　　28. D

　　29. B

　　解析：境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的商業(yè)銀行分別設(shè)置托管賬戶。

　　30. C

　　31. B

　　解析：參考答案:B 系統(tǒng)解析:證券投資基金一般通過設(shè)置信托的方式進行投資運作，委托基金管理人管理和運作資產(chǎn)，故選B。

　　32. B

　　解析：個人理財業(yè)務(wù)是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)。

　　33. C

　　解析：《個人所得稅法》第八條：個人所得超過國務(wù)院規(guī)定數(shù)額的，在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒有扣繳義務(wù)人的，以及國務(wù)院規(guī)定的其他情形的，納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定辦理納稅申報。

　　34. B

　　解析：若預(yù)期市場利率下降，應(yīng)該減持固定收益產(chǎn)品，增持股票、基金、房產(chǎn)、外匯等產(chǎn)品。

　　35. B

　　解析：從業(yè)人員基本行為準(zhǔn)則包括：誠實信用、守法合規(guī)、專業(yè)勝任、勤勉盡職、保守商業(yè)秘密和隱私、公平競爭和職業(yè)形象。其中，恪守誠實信用，保持品行正直，是從業(yè)人員首先應(yīng)當(dāng)具備的職業(yè)操守。

　　36. C

　　解析：證券投資基金按收益憑證是否可贖回，分為開放式基金和封閉式基金。所以A 說法有誤;證券投資基金可以通過有效的資產(chǎn)組合最大限度地降低非系統(tǒng)風(fēng)險。所以B 說法有誤;基金管理人負責(zé)管理和運用基金資產(chǎn)。所以D 說法有誤。

　　37. C

　　解析：增強型新股申購理財產(chǎn)品的申購對象主要有：新股和可轉(zhuǎn)債、可分離債。

　　38. B

　　39. B

　　40. B

　　解析：參考答案:B 系統(tǒng)解析:舉報商業(yè)賄賂是自覺遵守法律法規(guī)的行為，故A 選項遵循了“忠于職守”的規(guī)定;當(dāng)他人詆毀本行理財產(chǎn)品時堅決制止是自覺維護所在機構(gòu)形象和聲譽的行為，故C 選項遵循了“忠于職守”的規(guī)定;D 選項也是遵循“忠于職守”規(guī)定的行為。B 選項的做法泄漏了所在機構(gòu)的商業(yè)秘密，未盡到保護義務(wù)。故選B。

　　41. B

　　42. A

　　解析：非保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。

　　43. B

　　44. B

　　解析：中庸穩(wěn)健型投資者通常選擇房產(chǎn)、黃金、基金等投資工具。

　　45. A

　　46. A

　　47. C

　　48. D

　　解析：受益人的信托受益權(quán)可以依法繼承和轉(zhuǎn)讓，但信托文件有限制性規(guī)定的除外。

　　49. C

　　50. C

　　解析：答案:C 系統(tǒng)解析:稅收規(guī)劃的主要內(nèi)容包括：避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。理財規(guī)劃采用純經(jīng)濟手段，利用價格杠桿，將稅負轉(zhuǎn)給消費者或供應(yīng)商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃，屬于稅收規(guī)劃內(nèi)容中的轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

　　51. B

　　解析：參考答案:C 系統(tǒng)解析:《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》明確指出，品行正直是銀行業(yè)從業(yè)人員的立身之本和基本要求，也是維護商業(yè)銀行聲譽的根本所在。故選C。

　　52. C

　　53. B

　　解析：先履行抗辯權(quán)：當(dāng)事人互負債務(wù)，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權(quán)拒絕其履行要求。

　　54. C

　　55. D

　　解析：單利是利息不再計算，即僅在原有本金上計算利息。復(fù)利是利息參與計息，即對本金及其產(chǎn)生的利息一并計算。

　　56. C

　　解析：貼現(xiàn)債券是折價發(fā)行，沒有利息支付，到期按票面金額還本的債券。其他三項都是付息債券。

　　57. C

　　解析：應(yīng)當(dāng)是了解本銀行的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)在客戶中的表現(xiàn)。客戶對產(chǎn)品的看法可能會有變化，如不經(jīng)常了解客戶的最新看法和意見，客戶可能感覺不受重視而傷害其感情，導(dǎo)致客戶轉(zhuǎn)向其他品牌。其他銀行的產(chǎn)品和服務(wù)的表現(xiàn)不是了解客戶需求的內(nèi)容。

　　58. C

　　解析：持有期收益率=(1 000-982 35)/982 35=1 798%，但這是半年期的，投資收益率應(yīng)計算一年期的，所以應(yīng)為1 798%×2，約為3 59%。

　　59. D

　　解析：剛開始做預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個重點項目改善，而不是各個項目同時進行改善，所以D 說法有誤。

　　60. B

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