第 1 頁(yè)：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

第 3 頁(yè)：多項(xiàng)選擇題

第 4 頁(yè)：判斷題

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　　一、單項(xiàng)選擇題(本大題共 80 小題，每小題 0.5 分，共 40 分。在以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))

　　1.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出()，并經(jīng)銀行同意

　　后予以辦理。

　　A.電話(huà)申請(qǐng)

　　B.書(shū)面申請(qǐng)

　　C.信用承諾

　　D.口頭協(xié)議

　　B【解析】抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書(shū)面申請(qǐng)，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

　　2.利潤(rùn)表分析通常采用()。

　　A.結(jié)構(gòu)分析法

　　B.比較分析法

　　C.趨勢(shì)分析法

　　D.比率分析法

　　A【解析】利潤(rùn)表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。

　　3.若某服裝生產(chǎn)企業(yè) 2013 年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 8 000 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)處置收入 200 萬(wàn)元，企業(yè)發(fā)生營(yíng)業(yè)成本 4 000 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加 850 萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用 800 萬(wàn)元，管理費(fèi)用 300萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 100 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出 50 萬(wàn)元。企業(yè)適用所得稅率為 25%，則該企業(yè) 2013年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)分別為(　)萬(wàn)元。

　　A.2 150;1 575

　　B.1 950;1 462.5

　　C.2 100;1 462.5

　　D.1 950;1 575

　　D【解析】根據(jù)題意：(1)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-營(yíng)業(yè)稅=8000-4 000-800-850=2 350(萬(wàn)元)。(2)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用=2 350-300-100=1 950(萬(wàn)元)。(3)利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出=1 950+200-50=2 100(萬(wàn)元)。 )凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅=2 100-2 100×25%=1575(萬(wàn)元)。

　　4.( )是指通過(guò)計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來(lái)分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。

　　A.資本結(jié)構(gòu)分析

　　B.資金結(jié)構(gòu)分析

　　C.總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

　　D.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

　　D【解析】資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過(guò)計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來(lái)分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。

　　5.按照《貸款通則》的規(guī)定，銀行在短期貸款到期前( )天之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知書(shū)。

　　A.30

　　B.7

　　C.5

　　D.10

　　B【解析】《貸款通則》第三十二條規(guī)定，貸款人在短期貸款到期 1 個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期 1 個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單;借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按期還本付息。

　　6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在()之后，保證人免除保證責(zé)任。

　　A.主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起 24 個(gè)月

　　B.主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起 12 個(gè)月

　　C.主債務(wù)合同生效之日起 24 個(gè)月

　　D.主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起 6 個(gè)月

　　D【解析】 民法通則》第一百三十七條規(guī)定，訴訟時(shí)效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時(shí)起計(jì)算。就保證責(zé)任而言，如果保證合同對(duì)保證期間有約定，應(yīng)依約定;如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起 6 個(gè)月，在規(guī)定的時(shí)期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。

　　7.某外資銀行在進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)時(shí)，將其目標(biāo)市場(chǎng)分為華中、華東、華南、華北等部分，此過(guò)程屬于(　)。

　　A.市場(chǎng)細(xì)分

　　B.產(chǎn)品策略

　　C.渠道策略

　　D.市場(chǎng)定位

　　A【解析】市場(chǎng)細(xì)分是指銀行把公司信貸客戶(hù)按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分后的客戶(hù)需求在一個(gè)或多個(gè)方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶(hù)政策。因此，題干中的過(guò)程屬于市場(chǎng)細(xì)分。

　　8.貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為( )，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為(　)，該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的(　　)為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　A.3%;l00%;較高者

　　B.3%;l50%;較低者

　　C.2.5%;l00%;較低者

　　D.2.5%;l50%;較高者

　　D【解析】《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第七條規(guī)定，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為 2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為 l50%。該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　9.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請(qǐng)，下列表述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請(qǐng)貸款展期

　　B.展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補(bǔ)救措施

　　C.是否給予辦理展期由銀行決定

　　D.質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書(shū)面證明

　　A【解析】借款人不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期。是否展期由銀行決定。

　　10.銀行制訂公司信貸營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃的基本步驟為(　)。

　　(1)分析市場(chǎng)機(jī)會(huì)

　　(2)選擇目標(biāo)市場(chǎng)

　　(3)設(shè)計(jì)營(yíng)銷(xiāo)策略組合

　　(4)制訂具體營(yíng)銷(xiāo)行動(dòng)方案

　　(5)組織、實(shí)施和控制營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)

　　A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)

　　B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)

　　C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)

　　D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)

　　C【解析】銀行制訂公司信貸營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃應(yīng)該包括以下基本步驟：分析市場(chǎng)機(jī)會(huì)、選擇目標(biāo)市

　　場(chǎng)、設(shè)計(jì)營(yíng)銷(xiāo)策略組合、制訂具體營(yíng)銷(xiāo)行動(dòng)方案，以及組織、實(shí)施和控制營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。

　　12.某啤酒生產(chǎn)企業(yè) 2013 年銷(xiāo)售收入凈額為 6 000 萬(wàn)元，年初應(yīng)收賬款余額為 300 萬(wàn)元，年

　　末應(yīng)收賬款余額為 500 萬(wàn)元，每年按 360 天計(jì)算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

　　A.17

　　B.24

　　C.15

　　D.22

　　B【解析】根據(jù)公式，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)�？芍�：平均應(yīng)收賬款余額=(500+300)/2=400(萬(wàn)元)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/(6　000/400)=24(天)。

　　13.以下關(guān)于輔助報(bào)表可以，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)一般僅適用于大中型企業(yè)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

　　B.國(guó)內(nèi)公開(kāi)市場(chǎng)發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評(píng)級(jí)

　　C.內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評(píng)價(jià)

　　D.外部評(píng)級(jí)是由專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供，評(píng)級(jí)對(duì)象主要是大中型企業(yè)

　　A【解析】信用評(píng)級(jí)分為外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)。外部評(píng)級(jí)是專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)人的償債能力和償債意愿的整體評(píng)估，主要依靠專(zhuān)家定性分析，評(píng)級(jí)對(duì)象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè);內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)(側(cè)重于定量分析)，對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并據(jù)此估計(jì)違約概率及違約損失率，作為信用評(píng)級(jí)和分類(lèi)管理的標(biāo)準(zhǔn)。此外，依靠外部評(píng)級(jí)已經(jīng)無(wú)法涵蓋眾多的中小客戶(hù)群，通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)就變得格外重要了。

　　14.商業(yè)銀行在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)表不包括( )。

　　A.無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表

　　B.投資計(jì)劃與資金籌措表

　　C.總成本費(fèi)用估算表

　　D.流動(dòng)負(fù)債估算表

　　D【解析】在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)表可以根據(jù)計(jì)算需要編制，一般包括：(1)固定資產(chǎn)投資估算表。(2)流動(dòng)資金估算表。(3)投資計(jì)劃與資金籌措表。(4)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算表。(5)無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表。(6)總成本費(fèi)用估算表。(7)產(chǎn)品銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算表。(8)投入物成本計(jì)算表(用于計(jì)算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項(xiàng)稅)。

　　15.借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類(lèi)貸款按貸款五級(jí)分類(lèi)劃分屬于(　)類(lèi)貸款。

　　A.關(guān)注

　　B.可疑

　　C.次級(jí)

　　D.損失

　　B【解析】我國(guó)將貸款劃分為五類(lèi)，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。其中可疑類(lèi)貸款的借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。

　　16.下列關(guān)于綠色信貸組織管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或理事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、評(píng)估本機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況

　　B.必要時(shí)可以設(shè)立跨部門(mén)的綠色信貸委員會(huì)，協(xié)調(diào)相關(guān)工作

　　C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級(jí)管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報(bào)告

　　D.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)明確一名高管人員及牽頭管理部門(mén)，配備相應(yīng)資源，組織開(kāi)展并歸口管理綠色信貸各項(xiàng)工作

　　C【解析】 綠色信貸指引》第七條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或理事會(huì)負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級(jí)管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報(bào)告，監(jiān)督、評(píng)估本機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況。

　　17.商業(yè)銀行評(píng)價(jià)借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注(　)。

　　A.現(xiàn)金流量狀況

　　B.現(xiàn)有資產(chǎn)價(jià)值

　　C.重新籌資能力

　　D.擔(dān)保落實(shí)情況

　　A【解析】客戶(hù)的還款能力主要取決于客戶(hù)的現(xiàn)金流，客戶(hù)的債務(wù)承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶(hù)即使有還款意愿也不可能還款。只有當(dāng)客戶(hù)在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時(shí)，才認(rèn)為其具有還款能力。在實(shí)際操作中，銀行可以通過(guò)對(duì)季節(jié)性或長(zhǎng)期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)來(lái)評(píng)估還款能力，集中分析客戶(hù)未來(lái)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)。

　　18.授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和(　)兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

　　A.擴(kuò)大貸款數(shù)額

　　B.提高審批效率

　　C.獲取最大利息收入

　　D.提高貸款份額

　　B【解析】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類(lèi)和范圍上均不得大于原授權(quán)。

　　19.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額為 100 萬(wàn)元，目前該保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債為 50 萬(wàn)元，此次申請(qǐng)保證貸款本息為 30 萬(wàn)元，保證率為(　)。

　　A.40%

　　B.60%

　　C.50%

　　D.80%

　　B【解析】保證率是進(jìn)一步衡量保證擔(dān)保的充足性的指標(biāo)。保證率=申請(qǐng)保證貸款本息/可接受保證限額×100%=30/(100-50)×100%=60%。

　　20.下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是( )。

　　A.如果公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流可以滿(mǎn)足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求

　　B.由于銀行服務(wù)效率不能滿(mǎn)足公司因季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)帶來(lái)的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求

　　C.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求

　　D.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長(zhǎng)期貸款來(lái)支持項(xiàng)目建設(shè)，這不能成為合理的借款需求

　　B【解析】如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因;如果公司未來(lái)的發(fā)展速度已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因;為了節(jié)省利息而更換短期貸款為長(zhǎng)期貸款不屬于真實(shí)的資金短缺，不能成為合理的借款需求。B 項(xiàng)，季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)確實(shí)會(huì)提高公司融資需求，此時(shí)公司由于銀行服務(wù)效率低而想更換債權(quán)人屬于真實(shí)的債務(wù)重構(gòu)原因，可以成為合理的借款需求。

　　21.關(guān)于貸款抵押物的轉(zhuǎn)讓?zhuān)�下列表述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保。否則，不得轉(zhuǎn)讓抵押物

　　B.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。否則，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效

　　C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償

　　D.抵押人可以自主轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物，不必征得他人同意

　　D【解析】D 項(xiàng)，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況;抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效。

　　22.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得(　)的同意。

　　A.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

　　B.中國(guó)人民銀行

　　C.借款人所屬行業(yè)主管部門(mén)

　　D.債權(quán)人

　　D【解析】 貸款通則》第十九條規(guī)定，對(duì)借款人義務(wù)的規(guī)定中包括借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。

　　23.商業(yè)銀行(　)對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管

　　理負(fù)最終責(zé)任。

　　A.監(jiān)事會(huì)

　　B.股東大會(huì)

　　C.管理層

　　D.董事會(huì)

　　D【解析】 商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

　　24.()是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)購(gòu)置、使用和折舊的整個(gè)循環(huán)過(guò)程。

　　A.資本轉(zhuǎn)換周期

　　B.貨幣流通周期

　　C.商品流轉(zhuǎn)周期

　　D.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

　　A【解析】從銀行角度來(lái)講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程。它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：(1)生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，是指從借款人用資金購(gòu)買(mǎi)原材料、生產(chǎn)、銷(xiāo)售到收回銷(xiāo)售款的整個(gè)循環(huán)過(guò)程。(2)資本轉(zhuǎn)換周期，是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用和折舊的循環(huán)。

　　25.某生產(chǎn)企業(yè) 2013 年年末的速動(dòng)比率為 1.2，該企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)包括存貨、待攤費(fèi)用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個(gè)部分，其中應(yīng)收賬款占整個(gè)企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為(　)。

　　A.70%

　　B.無(wú)法計(jì)算

　　C.60%

　　D.80%

　　D【解析】現(xiàn)金比率的計(jì)算公式為：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%，其中現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額。因此，現(xiàn)金比率=(速動(dòng)資產(chǎn)-應(yīng)收賬款)/流動(dòng)負(fù)債×100%=速動(dòng)比率-應(yīng)收賬款/流動(dòng)負(fù)債×100%=1.2-40%=80%。

　　26.2009 年 10 月，希臘政府債務(wù)問(wèn)題浮出水面，2009 年 12 月，全球三大國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一惠譽(yù)評(píng)級(jí)公司將希臘信貸評(píng)級(jí)由 A-下調(diào)至 BBB+，前景展望為負(fù)面。2011 年 10 月 27 日，希臘主權(quán)債務(wù)減記 50%，這使一些持有大量希臘國(guó)債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風(fēng)險(xiǎn)為( )。

　　A.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　B.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

　　C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　D.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

　　D【解析】國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　27.為落實(shí)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的(　)。

　　A.放款執(zhí)行部門(mén)

　　B.貸款調(diào)查部門(mén)

　　C.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)

　　D.貸款審查部門(mén)

　　A【解析】 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中責(zé)任部門(mén)即是放款執(zhí)行部門(mén)。

　　28.20 年保管期限原則上適用于(　　)檔案。

　　A.半年期貸款

　　B.三個(gè)月期貸款

　　C.兩年期貸款

　　D.一年期貸款

　　C【解析】貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷(xiāo))后的第 2 年起計(jì)算，其中：(1)5 年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管 5 年。(2)20 年期，一般適用于中、長(zhǎng)期貸款，結(jié)清后原則上再保管 20 年。(3)永久，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存。中長(zhǎng)期貸款是指期限在 1 年以上的貸款

　　29.將各類(lèi)方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案，這種項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估方法稱(chēng)為(　)。

　　A.效益成本評(píng)比法

　　B.多因素評(píng)比法

　　C.最低成本分析法

　　D.盈虧平衡點(diǎn)比較法

　　B【解析】對(duì)項(xiàng)目擬建規(guī)模評(píng)估主要是對(duì)各種不同規(guī)模方案進(jìn)行評(píng)選分析，其主要方法有兩類(lèi)：(1)效益成本評(píng)比法，主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效益最高或成本最低的方案，這類(lèi)評(píng)比的具體方法有盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。(2)多因素評(píng)比法，主要是將各類(lèi)方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹(shù)分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來(lái)進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評(píng)選。

　　30.花旗銀行副總裁喬治·斯科特有句名言：“我經(jīng)過(guò)這個(gè)行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為沒(méi)有什么能代替下面三個(gè)問(wèn)題：你要這筆貸款干什么?你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款?你說(shuō)的方法無(wú)效時(shí)，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款?”與這句話(huà)最貼近的企業(yè)信用分析框架是( )。

　　A.5Ps

　　B.5W

　　C.5Cs

　　D.CAMELs

　　A【解析】商業(yè)銀行客戶(hù)信用評(píng)級(jí)主要包括定性分析法和定量分析法兩類(lèi)方法，其中定性分析法主要指專(zhuān)家判斷法。使用較為廣泛的專(zhuān)家系統(tǒng)包括 5Ps、5Cs 和駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)(針對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu))。5Ps 分析系統(tǒng)(針對(duì)企業(yè)信用分析)包括個(gè)人因素、資金用途因素、還款來(lái)源因素、保障因素、企業(yè)前景因素;5Cs 分析系統(tǒng)包括品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營(yíng)環(huán)境;駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)(針對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu))包括資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、盈利性、流動(dòng)性。

　　31.下列各項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目評(píng)估內(nèi)容的是(　)。

　　A.項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估

　　B.項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

　　C.項(xiàng)目建設(shè)的必要性與建設(shè)配套條件

　　D.編制可行性研究報(bào)告

　　D【解析】項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容包括：(1)項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估。(2)項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估。(3)項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估。(4)借款人及項(xiàng)目股東情況。(5)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估。(6)項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。(7)項(xiàng)目融資方案。(8)銀行效益評(píng)估。

　　32.( )是通過(guò)列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤(rùn)來(lái)反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債表

　　B.所有者權(quán)益變動(dòng)表

　　C.現(xiàn)金流量表

　　D.利潤(rùn)表

　　D【解析】利潤(rùn)表是通過(guò)列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤(rùn)來(lái)反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。

　　33.在擔(dān)保管理工作中，商業(yè)銀行對(duì)保證人的管理內(nèi)容不包括(　)。

　　A.了解保證人的保證意愿

　　B.分析保證人的保證實(shí)力

　　C.保全保證人的資產(chǎn)

　　D.審查保證人的資格

　　C【解析】貸款保證目的是對(duì)借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對(duì)保證人的管理主要有以下三個(gè)方面的內(nèi)容：(1)審查保證人的資格。(2)分析保證人的保證實(shí)力。(3)了解保證人的保證意愿。

　　34.某公司年初流動(dòng)比率為 2.2，速動(dòng)比率為 l.0;年末流動(dòng)比率為 2.5，速動(dòng)比率為 0.8，在其他條件不變的情況下，下列各項(xiàng)中可以解釋年初與年末差異的是(　)。

　　A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

　　B.應(yīng)收賬款的收回速度加快

　　C.相對(duì)于現(xiàn)金銷(xiāo)售，賒銷(xiāo)增加

　　D.應(yīng)付賬款增加

　　A【解析】流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，速動(dòng)比率是借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，其中流動(dòng)資產(chǎn)與速動(dòng)資產(chǎn)之間的區(qū)別可以用以下公式來(lái)表示：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用，兩者都是衡量客戶(hù)短期償債能力的比率。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金小幅減少時(shí)就會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)比率提高，速動(dòng)比率降低。B 項(xiàng)，企業(yè)收回應(yīng)收賬款，會(huì)使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會(huì)改變流動(dòng)比率和速動(dòng)比率;C 項(xiàng)，賒銷(xiāo)增加會(huì)使應(yīng)收賬款增加，因而會(huì)提高流動(dòng)比率和速動(dòng)比率;D 項(xiàng)，應(yīng)付賬款增加會(huì)使流動(dòng)負(fù)債增加，導(dǎo)致流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都減小。

　　35.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的(　)原則。

　　A.權(quán)責(zé)一致

　　B.差別授權(quán)

　　C.動(dòng)態(tài)調(diào)整

　　D.授權(quán)適度

　　B【解析】差別授權(quán)原則是指應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。

　　36.商業(yè)銀行一般采用的保證擔(dān)保是(　)。

　　A.一般保證擔(dān)保

　　B.一般保證和連帶保證其中任意一個(gè)都行

　　C.連帶責(zé)任保證擔(dān)保

　　D.一般保證和連帶保證其中任意一個(gè)都不行

　　C【解析】保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。

　　37.向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為(　)年。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　D【解析】向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為 2 年。訴訟時(shí)效從債務(wù)人應(yīng)當(dāng)還款之日起算，但在 2 年期間屆滿(mǎn)之前，債權(quán)銀行提起訴訟、向債務(wù)人提出清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的，訴訟時(shí)效中斷;從中斷時(shí)起，重新計(jì)算訴訟時(shí)效期間(仍然為 2 年)。

　　38.公司信貸的基本要素不包括( )。

　　A.信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費(fèi)率

　　B.還款計(jì)劃、擔(dān)保方式

　　C.直接融資渠道

　　D.交易對(duì)象

　　C【解析】公司信貸的基本要素主要包括交易對(duì)象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費(fèi)率、清償計(jì)劃、擔(dān)保方式和約束條件等。

　　39.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向借款人發(fā)送( )。

　　A.還本付息通知單

　　B.支付令

　　C.劃款通知書(shū)

　　D.催收通知書(shū)

　　A【解析】為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外，業(yè)務(wù)操作部門(mén)還應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時(shí)足額還本付息。

　　40.下列關(guān)于《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》的表述，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.本辦法所稱(chēng)貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用于抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，包括在利潤(rùn)分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

　　B.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　C.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)三個(gè)月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出提示，并提出整改要求

　　D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準(zhǔn)備管理提供有效支持

　　A【解析】A 項(xiàng)，《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第三條規(guī)定.該辦法所稱(chēng)貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用于抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，不包括在利潤(rùn)分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

　　41.預(yù)收賬款屬于(　)。

　　A.流動(dòng)資產(chǎn)

　　B.非流動(dòng)資產(chǎn)

　　C.長(zhǎng)期負(fù)債

　　D.流動(dòng)負(fù)債

　　D【解析】流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。

　　42.在銀團(tuán)貸款中，單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的( )，分銷(xiāo)給其他銀團(tuán)成員的份額原則上不低于( )。

　　A.50%;20%

　　B.10%;50%

　　C.20%;50%

　　D.50%;l0%

　　C【解析】《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引(修訂)》第九條規(guī)定，單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的 20%;分銷(xiāo)給其他銀團(tuán)貸款成員的份額原則上不低于 50%。

　　43.下列()為按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的公司信貸種類(lèi)。

　　A.房地產(chǎn)貸款

　　B.流動(dòng)資產(chǎn)貸款

　　C.委托貸款

　　D.生產(chǎn)企業(yè)貸款

　　C【解析】公司信貸的種類(lèi)是按一定分類(lèi)方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類(lèi)別，劃分信貸種類(lèi)是進(jìn)行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點(diǎn)和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款和銀團(tuán)貸款。

　　44.從資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由(　)和(　)支持，短期資產(chǎn)則由(　)支持。

　　A.長(zhǎng)期負(fù)債;流動(dòng)資產(chǎn);短期資金

　　B.長(zhǎng)期投資;所有者權(quán)益;短期投資

　　C.長(zhǎng)期投資;短期資金;所有者權(quán)益

　　D.長(zhǎng)期資金;所有者權(quán)益;短期資金

　　D【解析】從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對(duì)短期資產(chǎn)不全由短期資金支持，長(zhǎng)期資產(chǎn)也不全由長(zhǎng)期資金支持的情況，如果處理不善，就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。

　　45.( )中必備的條款包括貸款種類(lèi)、貸款利率、還款方式、還款期限等。

　　A.保證合同

　　B.質(zhì)押合同

　　C.借款合同

　　D.抵押合同

　　C【解析】從借款人主體角度而言，貸款合同也稱(chēng)為借款合同。貸款合同的內(nèi)容主要包括：當(dāng)事人的名稱(chēng)(姓名)和住所、貸款種類(lèi)、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)、擔(dān)保方式、違約責(zé)任等。

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