查看匯總：2015年銀行業(yè)初級資格《法律法規(guī)》講義各章匯總

　　第四章 銀行管理

　　考點4.1 公司治理的主體(P128-131) ★

　　公司治理的涵義：是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束等治理運行機制。

　　公司治理的內(nèi)容：健全的組織構(gòu)架、清晰的職責(zé)邊界、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價值準(zhǔn)則與良好的社會責(zé)任、有效的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制、合理的激勵約束機制、完善的信息披露制度。

　　股東大會：是銀行經(jīng)營管理的決策機構(gòu)，確定銀行整體風(fēng)險的控制原則。

　　董事會：銀行的最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，承擔(dān)對銀行風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任。董事會常指派專門委員會(最高風(fēng)險管理委員會)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。

　　監(jiān)事會：監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，從事銀行內(nèi)部的盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。

　　考點4.2 銀行資本的概念與作用(P132-134) ★

　　會計資本(賬面資本)：指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益;包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤(累計虧損)、投資重估儲備�！緯�計資本≥經(jīng)濟(jì)資本】

　　監(jiān)管資本(最低資本)：是銀行監(jiān)管當(dāng)局為滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。

　　經(jīng)濟(jì)資本(風(fēng)險資本)：用于衡量和防御銀行實際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。

　　銀行資本的作用：滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要、吸收損失、限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險、維持市場信心、為銀行管理尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。

　　考點4.3《巴塞爾新資本協(xié)議》、《第三版巴塞爾協(xié)議》(P134-142) ★

　　88 年7 月，《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)協(xié)定》(即《巴塞爾資本協(xié)議》)，規(guī)定了銀行的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比不得低于8%，核心資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。04 年6 月正式發(fā)表《巴塞爾新資本協(xié)議》，在信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險的資本要求;形成了資本監(jiān)管的【三大支柱】：①最低資本要求;②外部監(jiān)管;③市場約束。

　　《第三版巴塞爾協(xié)議》2010 年12 月，按照資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期效應(yīng)與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿。

　　①嚴(yán)格資本要求：進(jìn)一步提高了監(jiān)管資本的最低要求，普通股一級資本充足率由原來的2%提高至4.5%，一級資本充足率由4%提高至6%，在此基礎(chǔ)上又提出了2.5%的資本留存緩沖要求，使得實際的總資本充足率要求達(dá)到10.5%;

　�、诮�立國際統(tǒng)一的流動性監(jiān)管框架，流動性覆蓋比率(LCR)：高質(zhì)量流動資產(chǎn)/未來30 日的現(xiàn)金凈流出量【反映壓力狀態(tài)下銀行短期流動性水平】凈穩(wěn)定融資比率(NSFR)：可用穩(wěn)定資金來源/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金需要【反映銀行長期流動性水平】

　　③加強市場約束和公司治理

　�、芫徑忏y行體系順周期性

　�、莘婪断到y(tǒng)性風(fēng)險和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險

　　⑥建立跨境銀行處置機制

　　07 年2 月28 日銀監(jiān)會發(fā)布《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國正式啟用《巴塞爾新資本協(xié)議》，確立了：①分類實施;②分層推進(jìn);③分步達(dá)標(biāo)的基本原則。

　　2011 年4 月27 日中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》，強化了資本充足率監(jiān)管要求，規(guī)定商業(yè)銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別是5%、6%和8%。

　　考點4.4 我國監(jiān)管資本與資本充足率要求(P142-144) ★

　　2012 年6 月，銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法》，監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本，其中，一級資本又包括核心一級資本【包括：(1)實收資本或普通股;(2)資本公積可計入部分;(3)盈余公積;(4)一般風(fēng)險準(zhǔn)備;(5)未分配利潤;(6)少數(shù)股東資本可計入部分】和其他一級資本。同時在計算資本充足率時還要從監(jiān)管資本中扣除一些項目，稱為扣除項。

　　我國對資本充足率的要求資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，這里的資本就是監(jiān)管資本。

　　2012 年12 月，銀監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于實施<商業(yè)銀行資本管理辦法>過渡期安排相關(guān)事項的通知》，到2013 年末，對國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為6.5%、7.5%和9.5%;對非系統(tǒng)重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5%、6.5%和8.5%。

　　考點4.5 提高資本充足率的方法(P145-147) ★

　　①分子對策：商行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。一級資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式;留存利潤是銀行增加一級資本的重要方式，相對于發(fā)行股票來說，其成本相對要低得多;商業(yè)銀行增加二級資本的方法，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債券。

　�、诜帜笇Σ撸褐饕�是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)以及信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求。

　　③綜合措施：銀行并購。

　　考點4.6 經(jīng)濟(jì)資本及其應(yīng)用(P147-148)

　　含義：經(jīng)濟(jì)資本是指在既定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，根據(jù)銀行實際承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險計算的用以覆蓋非預(yù)期損失所需的資本。

　　經(jīng)濟(jì)資本計量：是指運用風(fēng)險計量技術(shù)和組合計量技術(shù)，將各類風(fēng)險量化為資本占用的過程。經(jīng)濟(jì)資本計量包括經(jīng)濟(jì)資本供給量、經(jīng)濟(jì)資本需求量、經(jīng)濟(jì)資本緩沖量的計量。

　　經(jīng)濟(jì)資本管理：意義在于使銀行從管理風(fēng)險的角度實現(xiàn)對資源的有效配置，達(dá)到風(fēng)險與收益最優(yōu)平衡。

　　經(jīng)濟(jì)資本被廣泛應(yīng)用于商業(yè)銀行的下列領(lǐng)域：①績效管理，②資源配置，③風(fēng)險控制。

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