文章責編：luoqwh
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一、風險的概念與類別
（一）風險的概念與構成要素（了解）
風險是對企業(yè)目標產生負面影響的事件發(fā)生的可能性。風險由風險因素、風險事故和風險損失三個要素所構成。
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項目 |
含義 |
構成 |
要點 |
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風險因素 |
引起或增加風險事故的機會或擴大損失的幅度的條件是事故發(fā)生的潛在原因 |
實質性風險因素 |
是形成風險的有形條件 |
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道德風險因素 |
惡意或不良 | ||
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心理風險因素 |
主觀故意的疏忽或過失 | ||
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風險事故 |
引起的直接和外在原因，使風險有潛在轉為現(xiàn)實 |
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通過風險的發(fā)生導致?lián)p失 |
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風險損失 |
是實際和潛在的利益損失 |
物質上 |
表現(xiàn)一經濟價值減少；二是非故意、非計劃、非預測 |
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行為上 | |||
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關系上 | |||
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心理上 |
（二）風險的類別
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分類依據 |
種類 |
特征 |
風險來源 |
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風險損害的對象 |
人身風險 |
人身受到傷害 |
員工生老病死殘等 |
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財產風險 |
財產受到侵害 |
財產損失、滅失、減值 | |
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責任風險 |
責任未能承擔 |
侵權違約 | |
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信用風險 |
信譽受到不良影響 |
一方違約或犯罪 | |
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風險導致的后果 |
純粹風險 |
發(fā)生有損失；不發(fā)生沒有收益 |
自然災害等 |
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投機風險 |
既有損失由有收益 |
股票投資、彩票 | |
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風險發(fā)生的原因 |
自然風險 |
因自然原因形成 |
地震等(北京安 通學校提供) |
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經濟風險 |
因經濟原因形成 |
通貨膨脹、利率變化 | |
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社會風險 |
因組織或個人的異常行為而產生 |
戰(zhàn)爭、罷工 | |
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風險能否被分散 |
可分散風險 |
多元化可減少 |
非系統(tǒng)（特定）風險 |
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不可分散風險 |
多元化也不能降低 |
系統(tǒng)（市場）風險 | |
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風險的起源與影響 |
基本風險 特定風險 |
涉及所有企業(yè) 個別企業(yè)個別事件 |
戰(zhàn)爭瘟疫自然災害通貨膨脹 罷工訴訟喊經營風險和財務風險 |
二、風險衡量
（一）概率
概率是用百分數或小數來表示隨機事件發(fā)生可能性及出現(xiàn)結果可能性大小的數值。將隨機事件各種可能的結果按一定的規(guī)則進行排列，同時列出各種結果出現(xiàn)的相應概率，這一完整的描述稱為概率分布。概率分布可分為離散型分布與連續(xù)型分布兩種類型。
（二）期望值
期望值是一個概率分布中的所有可能結果，以各自相對應的概率為權數計算的加權平均值。其計算公式為：
（三）離散程度
離散程度是用以衡量風險大小的指標。表示隨機變量離散程度的指標主要有方差、標準離差和標準離差率等。
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