一、風險的概念與類別
(一)風險的概念與構成要素(了解)
風險是對企業(yè)目標產生負面影響的事件發(fā)生的可能性。風險由風險因素、風險事故和風險損失三個要素所構成。
項目 |
含義 |
構成 |
要點 |
風險因素 |
引起或增加風險事故的機會或擴大損失的幅度的條件是事故發(fā)生的潛在原因 |
實質性風險因素 |
是形成風險的有形條件 |
道德風險因素 |
惡意或不良 | ||
心理風險因素 |
主觀故意的疏忽或過失 | ||
風險事故 |
引起的直接和外在原因,使風險有潛在轉為現(xiàn)實 |
|
通過風險的發(fā)生導致?lián)p失 |
風險損失 |
是實際和潛在的利益損失 |
物質上 |
表現(xiàn)一經濟價值減少;二是非故意、非計劃、非預測 |
行為上 | |||
關系上 | |||
心理上 |
(二)風險的類別
分類依據 |
種類 |
特征 |
風險來源 |
風險損害的對象 |
人身風險 |
人身受到傷害 |
員工生老病死殘等 |
財產風險 |
財產受到侵害 |
財產損失、滅失、減值 | |
責任風險 |
責任未能承擔 |
侵權違約 | |
信用風險 |
信譽受到不良影響 |
一方違約或犯罪 | |
風險導致的后果 |
純粹風險 |
發(fā)生有損失;不發(fā)生沒有收益 |
自然災害等 |
投機風險 |
既有損失由有收益 |
股票投資、彩票 | |
風險發(fā)生的原因 |
自然風險 |
因自然原因形成 |
地震等(北京安 通學校提供) |
經濟風險 |
因經濟原因形成 |
通貨膨脹、利率變化 | |
社會風險 |
因組織或個人的異常行為而產生 |
戰(zhàn)爭、罷工 | |
風險能否被分散 |
可分散風險 |
多元化可減少 |
非系統(tǒng)(特定)風險 |
不可分散風險 |
多元化也不能降低 |
系統(tǒng)(市場)風險 | |
風險的起源與影響 |
基本風險 特定風險 |
涉及所有企業(yè) 個別企業(yè)個別事件 |
戰(zhàn)爭瘟疫自然災害通貨膨脹 罷工訴訟喊經營風險和財務風險 |
二、風險衡量
(一)概率
概率是用百分數或小數來表示隨機事件發(fā)生可能性及出現(xiàn)結果可能性大小的數值。將隨機事件各種可能的結果按一定的規(guī)則進行排列,同時列出各種結果出現(xiàn)的相應概率,這一完整的描述稱為概率分布。概率分布可分為離散型分布與連續(xù)型分布兩種類型。
(二)期望值
期望值是一個概率分布中的所有可能結果,以各自相對應的概率為權數計算的加權平均值。其計算公式為:
(三)離散程度
離散程度是用以衡量風險大小的指標。表示隨機變量離散程度的指標主要有方差、標準離差和標準離差率等。
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