(二)臨時(shí)報(bào)告(P243)

　　上市公司發(fā)生可能對(duì)股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將該重大事件的情況向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。

　　1、公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化

　　2、公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定

　　3、公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響

　　4、公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況

　　5、公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

　　6、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化7、公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理(不包括副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)發(fā)生變動(dòng)

　　8、持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化

　　9、減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定

　　10、涉及公司的重大訴訟，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效

　　11、公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施

　　12、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)

　　【例題1】根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當(dāng)立即公告的有( )。

　　A、公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)

　　B、公司40%的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)

　　C、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)

　　D、人民法院依法撤銷董事會(huì)決議

　　【答案】ABD

　　【例題2】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予以公告。下列各項(xiàng)中，屬于重大事件的有( )。(2007年)

　　A、公司董事因涉嫌職務(wù)犯罪被公安機(jī)關(guān)刑事拘留

　　B、公司1/3以上監(jiān)事辭職

　　C、公司董事會(huì)的決議被依法撤銷

　　D、公司經(jīng)理被撤換

　　【答案】ABCD

　　 (三)信息披露中的法律責(zé)任(P243)

　　1、上市公司“董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員”應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　2、在信息披露中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任;發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外。發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

　　【P260】證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)所制作、出具的文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外。