全套試題：2013會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》章節(jié)練習(xí)題匯總

第四章 金融法律制度

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、下列有關(guān)公開發(fā)行股票的說法正確的是( )。

　　A、必須是向特定對(duì)象發(fā)行股票

　　B、向累計(jì)超過150人的特定對(duì)象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票

　　C、向累計(jì)超過100人的特定對(duì)象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票

　　D、公開發(fā)行股票，依法采取承銷方式的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核公開發(fā)行證券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有下列情形之一的，為公開發(fā)行：

　　(1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券;(2)向累計(jì)超過二百人的特定對(duì)象發(fā)行證券，因此選項(xiàng)A、B、C均不正確。發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人，因此選項(xiàng)D是正確的。

　　【該題針對(duì)“證券發(fā)行的概述及分類”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、根據(jù)我國(guó)《證券法》的規(guī)定，下列不屬于公司公開發(fā)行新股的條件是( )。

　　A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

　　B、最近3年持續(xù)盈利，平均總資產(chǎn)報(bào)酬率達(dá)到10%以上

　　C、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好

　　D、最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核公開發(fā)行新股的條件。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);

　　(2)具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好;

　　(3)最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為;

　　(4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　【該題針對(duì)“股票的發(fā)行 ”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、甲有限責(zé)任公司擬公開發(fā)行公司債券，下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中，符合《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是( 　)。

　　A、該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬(wàn)元

　　B、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬(wàn)元

　　C、該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬(wàn)元

　　D、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬(wàn)元

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司公開發(fā)行公司債券的，其凈資產(chǎn)不得低于6000萬(wàn)元。

　　【該題針對(duì)“公司債券的發(fā)行”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理股票發(fā)行申請(qǐng)文件之日起一定期間內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定，該期間應(yīng)當(dāng)為( )。

　　A、15日

　　B、1個(gè)月

　　C、3個(gè)月

　　D、6個(gè)月

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考核股票發(fā)行的核準(zhǔn)期限。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理股票發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。

　　【該題針對(duì)“證券發(fā)行程序 ”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、下列有關(guān)證券投資基金的發(fā)行，不正確的說法是(　)。

　　A、證券投資基金由基金管理人依法募集

　　B、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請(qǐng)之日起6個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定

　　C、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書

　　D、基金募集期限滿，開放式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核證券投資基金發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，基金募集期限滿，封閉式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上;開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額。

　　【該題針對(duì)“證券投資基金的發(fā)行”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、下列各項(xiàng)中，符合股份有限公司股票上市條件的是( )。

　　A、公司股本總額不少于人民幣6000萬(wàn)元

　　B、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　C、公司最近1年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載

　　D、必須是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項(xiàng)B是正確的;(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

　　【該題針對(duì)“股票上市的相關(guān)規(guī)定 ”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、下列屬于證券投資基金上市的條件是( )。

　　A、基金合同期限為3年以上

　　B、基金募集金額不低于1億元人民幣

　　C、基金持有人不少于2000人

　　D、基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核證券投資基金上市的條件。根據(jù)規(guī)定，證券投資基金上市的，基金合同期限為5年以上，因此選項(xiàng)A是錯(cuò)誤的。基金募集金額不低于2億元人民幣;因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤。基金持有人不少于1000人，因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　【該題針對(duì)“證券投資基金上市的相關(guān)規(guī)定 ”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、根據(jù)我國(guó)《證券法》的規(guī)定，該公司發(fā)生下列各項(xiàng)情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大事件發(fā)布臨時(shí)報(bào)告，其中不包括( )。

　　A、公司副經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)

　　B、更換公司董事長(zhǎng)

　　C、持有公司5%以上股份的股東持有股份的情況發(fā)生較大變化

　　D、更換公司總經(jīng)理

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核上市公司的重大事件。公司的董事，1/3以上的監(jiān)事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于上市公司的重大事件，應(yīng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告。持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的，屬于重大事件。

　　【該題針對(duì)“持續(xù)信息公開”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、王某委托證券公司進(jìn)行證券買賣，證券公司為了謀取傭金收入，誘使王某進(jìn)行了一些不必要的證券買賣，該證券公司的行為屬于( )。

　　A、欺詐客戶行為

　　B、內(nèi)幕交易行為

　　C、操縱市場(chǎng)行為

　　D、信用交易行為

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核禁止交易的行為。根據(jù)規(guī)定，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員為了謀取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣的行為屬于欺詐客戶的行為。

　　【該題針對(duì)“禁止的交易行為 ”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　10、收購(gòu)要約的期限不得少于( )日，并不得超過( )日。

　　A、20 60

　　B、30 60

　　C、10 30

　　D、30 90

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核收購(gòu)要約的期限。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，收購(gòu)要約的期限不得少于30日，并不得超過60日。

　　【該題針對(duì)“要約收購(gòu)和協(xié)議收購(gòu)的相關(guān)規(guī)定 ”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　11、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。完成權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的期限是(　)。

　　A、該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)

　　B、該事實(shí)發(fā)生之日起5日內(nèi)

　　C、該事實(shí)發(fā)生之日起7日內(nèi)

　　D、該事實(shí)發(fā)生之日起10日內(nèi)

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露。通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。

　　【該題針對(duì)“上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露及法律后果”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】