五、綜合題(本類(lèi)題共1題，共12分。凡要求計(jì)算的，必須列出計(jì)算過(guò)程;計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)兩位以上小數(shù)的，均四舍五入保留小數(shù)點(diǎn)后兩位小數(shù)。凡要求說(shuō)明理由的，必須有相應(yīng)的文字闡述。)

　　59[簡(jiǎn)答題]

　　某股份有限公司(下稱(chēng)“公司”)于2015年6月5日在上海證券交易所上市。2016年以來(lái)，公司發(fā)生了下列事項(xiàng)：

　　(1)2016年5月，董事趙某將所持公司股份20萬(wàn)股中的2萬(wàn)股賣(mài)出;2017年2月，董事錢(qián)某將所持公司股份10萬(wàn)殷中的2.5萬(wàn)股賣(mài)出;董事孫某因異國(guó)定居，于2016年7月辭去董事職務(wù)，并于2017年3月將其所持公司股份5萬(wàn)股全部賣(mài)出。

　　(2)監(jiān)事李某于2016年4月9日以均價(jià)每股8元價(jià)格購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)股公司股票，并于2016年9月10日以均價(jià)每股16元價(jià)格將上述股票全部賣(mài)出。

　　(3)2016年4月12日，公司發(fā)布年度報(bào)告;為該公司年報(bào)出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師周某于2016年4月20日購(gòu)買(mǎi)該公司股票1萬(wàn)股。

　　(4)公司股東大會(huì)于2016年5月8日通過(guò)決議，由公司收購(gòu)本公司股票900萬(wàn)股，即公司已發(fā)行股份總額的3%，用于獎(jiǎng)勵(lì)本公司職工。2016年6月，公司從資本公積金中出資收購(gòu)上述股票，并將其中的600萬(wàn)股轉(zhuǎn)讓給公司職工，剩余的300萬(wàn)股擬在2017年10月轉(zhuǎn)讓給即將被吸收合并于該公司的另一企業(yè)的職工。

　　要求：

　　根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：

　　(1)趙某、錢(qián)某和孫某賣(mài)出所持公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。

　　(2)李某買(mǎi)賣(mài)公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。

　　(3)周某買(mǎi)入公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。

　　(4)公司收購(gòu)用于獎(jiǎng)勵(lì)職工的本公司股票數(shù)額是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。公司從資本公積金中出資收購(gòu)用于獎(jiǎng)勵(lì)職工的本公司股票的行為是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。公司預(yù)留300萬(wàn)股股票擬在2017年10月轉(zhuǎn)讓給其他職工的行為是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。

　　參考解析：(1)①趙某的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。在本題中，趙某轉(zhuǎn)讓股份的行為自公司上市交易的時(shí)間未滿1年;②錢(qián)某的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%。在本題中，錢(qián)某轉(zhuǎn)讓股份的行為自公司上市交易的時(shí)間超過(guò)了1年，而且未超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%;③孫某的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。在本題中，孫某轉(zhuǎn)讓股份的行為發(fā)生在其離職6個(gè)月之后。 (2)李某的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買(mǎi)人后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。在本題中，李某買(mǎi)人、賣(mài)出股票的時(shí)間間隔未超過(guò)6個(gè)月。

　　(3)周某的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。在本題中，周某買(mǎi)入股票的時(shí)間距審計(jì)報(bào)告公布的時(shí)間超過(guò)了5日。

　　(4)①收購(gòu)的股票數(shù)額符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，收購(gòu)的本公司股份，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的5%;②從資本公積金中支付不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，用于收購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司稅后利潤(rùn)中支出;③2017年10月轉(zhuǎn)讓給其他職工不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

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