三、判斷題(正確選“A”，錯(cuò)誤選“B”。)

　　1.上市推薦人須在最近一年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為。(　　)

　　2.外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項(xiàng)目必須已完成90%以上。(　　)

　　3.公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金。(　　)

　　4.企業(yè)應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。(　　)

　　5.對(duì)于外購(gòu)的無形資產(chǎn)，在評(píng)定其重估價(jià)值時(shí)，應(yīng)根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力。(　　)

　　6.資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同，可以分為單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、部分資產(chǎn)評(píng)估及整體資產(chǎn)評(píng)估。(　　)

　　7.首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)會(huì)計(jì)年度。 (　　)

　　8.首次公開發(fā)行股票的募集資金運(yùn)用方面，募集資金可以直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。(　　)

　　9.公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷總結(jié)報(bào)告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)。(　　)

　　10.中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。(　　)

　　11.發(fā)行涉及國(guó)有股份的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“S1S”，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“Ss”，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。(　　)

　　12.提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新殷發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，則此時(shí)保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任終止。(　　)

　　13.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。(　　)

　　14.根據(jù)增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，T日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票應(yīng)設(shè)置漲跌幅限制。(　　)

　　15.向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東必須在場(chǎng)。(　　)

　　16.憑證式國(guó)債是一種可以上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國(guó)債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。(　　)

　　17.從2002年第2期開始，憑證式國(guó)債的發(fā)行期限改為2個(gè)月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國(guó)債發(fā)行手續(xù)費(fèi)也由財(cái)政部一次撥付。(　　)

　　18.為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)財(cái)政部及中國(guó)人民銀行。(　　)

　　19.金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。(　　)

　　20.向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。在資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、重組方案等工作完成的基礎(chǔ)上，地方企業(yè)通過省、市、自治區(qū)政府，中央企業(yè)通過行業(yè)主管部門申請(qǐng)發(fā)起設(shè)立股份有限公司。(　　)

　　21.外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴(yán)格的招股章程形式。(　　)

　　22.1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。(　　)

　　23.中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所負(fù)責(zé)對(duì)股票承銷業(yè)務(wù)的監(jiān)管。(　　)

　　24.發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在15 日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立大會(huì)由認(rèn)股人組成。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)1/2以上的認(rèn)股人出席，方可舉行。(　　)

　　25.我國(guó)現(xiàn)階段，股份有限公司的發(fā)起人只能為法人。(　　)

　　26.股份有限公司減資生效后，如果是因資本過剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。如果是因虧損而減資，通常由公司按比例注銷股份。(　　)

　　27.董事長(zhǎng)由董事會(huì)1/3以上的董事選舉產(chǎn)生和罷免，副董事長(zhǎng)由董事長(zhǎng)任命和罷免。(　　)

　　28.公司合并或者分立，登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記;公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司注銷登記;設(shè)立新公司的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司設(shè)立登記。(　　)

　　29.發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或關(guān)聯(lián)交易。(　　)

　　30.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，必須對(duì)重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯(cuò)報(bào)確定一個(gè)可接受的水平。(　　)