三、判斷題

　　1、證券公司在提交首次公開發(fā)行股票并上市申請前，應當向中國證監(jiān)會提交有關材料，申請出具監(jiān)管意見書。( )

　　2、招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，須包括招股說明書全文各部分的主要內容。( )

　　3、會計師事務所在間隔專項復核報告出具日至少1個完整會計年度后，方可向同一發(fā)行人提供審計服務及相關服務。( )

　　4、按時提交承諾函且無重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會安排發(fā)行;未能按時提交承諾函或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會暫緩安排發(fā)行。( )

　　5、根據規(guī)定，保薦機構(保薦人)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人進行輔導。( )

　　6、股票發(fā)行申請未獲核準的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起5個月后再次提出股票發(fā)行申請。( )

　　7、申請首次公開發(fā)行股票的公司應按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第8號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》的要求制作申請文件。( )

　　8、輔導報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。( )

　　9、監(jiān)管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。( )

　　10、招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過3個月。( )

　　11、發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間可有同業(yè)競爭或者顯失公平的關聯(lián)交易。( )

　　12、預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據此發(fā)行股票。( )

　　13、除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，但可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。( )

　　14、審計報告是審計工作的最終結果，具有法定的證明效力。( )

　　15、經國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，不可以采取募集設立方式公開發(fā)行股票。( )

　　16、包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的上限為基礎計算。( )

　　17、當注冊會計師出具有保留意見的審計報告時，應于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。( )

　　18、專項復核會計師應對復核事項提出明確的復核意見，不得以“未發(fā)現”等類似的消極意見代替復核結論。專項復核報告最遲應在發(fā)行人申報財務資料有效期截止前2個月送至中國證監(jiān)會。( )

　　19、資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產的，須經過國有資產管理部門、有關的主管部門核準或備案。( )

　　20、申請首次公開發(fā)行的發(fā)行人最近1期末不得存在未彌補虧損。 ( )

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