三、判斷題 (本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)判斷以下各小題的對錯，正確的選√、錯誤的選×,不選、錯選、放棄均不得分。

　　101.縱觀國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史，可以認(rèn)為，私人銀行就是投資銀行的雛形。 ( )

　　102.申請記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。( )

　　103.1993年12月通過的《中華人民共和國公司法》中規(guī)定，中國證監(jiān)會為發(fā)行公司債券的審批部門。( )

　　104.20世紀(jì)80年代，公司債券的發(fā)展與金融品種的創(chuàng)新活動達(dá)到高峰。80年代“垃圾債券”成為一個引人注目的現(xiàn)象。 ( )

　　105.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。 ( )

　　106.發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。 ( )

　　107.《中華人民共和國公司法》規(guī)定股份有限公司的董事會成員為5～19人。董事會成員中沒有有公司職工代表。 ( )

　　108.以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面認(rèn)足公司章程規(guī)定其認(rèn)購的股份;一次繳納的，應(yīng)即繳納全部出資;分期繳納的，應(yīng)即繳納首期出資。 ( )

　　109.因獨立董事辭職導(dǎo)致公司董事會中獨立董事所占的比例低于中國證監(jiān)會規(guī)定的最低要求時，該獨立董事的辭職報告應(yīng)當(dāng)在下任獨立董事填補(bǔ)其缺額后生效。 ( )

　　110.股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款以及國務(wù)院財政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。 ( )

　　111.發(fā)起人或者股東將經(jīng)營業(yè)務(wù)納入擬發(fā)行上市公司的，該經(jīng)營業(yè)務(wù)所必需的商標(biāo)應(yīng)進(jìn)入公司 。( )

　　112.注冊會計師在計劃審計工作時,必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯報確定一個可接受的水平。( )

　　113.對承擔(dān)社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)或留在原企業(yè).或組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，但不得由國有股持股單位所分得的紅利支持該部分。 ( )

　　114.重要性水平是指財務(wù)會計報表等信息的漏報或錯報程度不足以影響使用者根據(jù)財務(wù)報表所作出的決策。 ( )

　　115.檢查風(fēng)險是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認(rèn)定產(chǎn)生重大錯報的可能性。 ( )

　　116.綜合利息、稅收等因素后的債券成本可用公式：Kb=I(1-T)/B(1- Fb)計算。( )

　　117.新股東具有與老股東相同的剩余索取權(quán)�？煞窒戆l(fā)行新股前積累的盈余，這對于老股東來說就會稀釋其每股收益，并可能引發(fā)股價上漲。 ( )

　　118.如果公司的負(fù)債是永久的，那么公司每年有一筆等額節(jié)稅利益流入，這筆無限期的等額資金流的現(xiàn)值就是負(fù)債企業(yè)的價值減少值。( )

　　119.未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。( )

　　120.MM理論假設(shè)所有債務(wù)都是無風(fēng)險的，債務(wù)利率為有風(fēng)險利率。( )

　　121.證券公司在提交首次公開發(fā)行股票并上市申請前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交有關(guān)材料，申請出具監(jiān)管意見書。( )

　　122.股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日起5個月后再次

　　提出股票發(fā)行申請。( )

　　123.監(jiān)管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。( )

　　124.預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息,發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。( )

　　125.包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計算。( )

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