三、判斷題

　　1.B

　　【解析】本題考查國(guó)債承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成

　　員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料提交財(cái)政部。

　　2.B

　　【解析】本題考查國(guó)債承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。申請(qǐng)憑證式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員資格

　　的申請(qǐng)人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資

　　產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu);(2)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在40個(gè)以上。

　　3.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，在計(jì)劃

　　內(nèi)可靈活設(shè)計(jì)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。

　　4.B

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。證券公司債券不包括可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一發(fā)行監(jiān)管制度的演變。l998年之前，我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。

　　6.B

　　【解析】我國(guó)目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而

　　且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。

　　7.A

　　【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，

　　其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。

　　8.B

　　【解析】董事會(huì)每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)l0日前通知全體董

　　事和監(jiān)事。代表1/l0以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)董事

　　會(huì)臨時(shí)會(huì)議。

　　9.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

　　10.B

　　【解析】上市公司董事或者其他高級(jí)管理人員可以兼任公司董事會(huì)秘書(shū)。

　　11.B

　　【解析】題干內(nèi)容屬于要進(jìn)行評(píng)估的內(nèi)容之一。

　　12.B

　　【解析】具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于

　　自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，應(yīng)該是構(gòu)成國(guó)家法人股，并非是國(guó)

　　家股。注意區(qū)分兩個(gè)的概念。

　　13.A

　　【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。

　　14.A

　　【解析】本題考查法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)內(nèi)容。

　　15.B

　　【解析】題干中的實(shí)質(zhì)性復(fù)核應(yīng)該是原則性復(fù)核。

　　16.B

　　【解析】應(yīng)該是內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受，反之則拒絕;兩者相

　　等時(shí)則是最優(yōu)的資本預(yù)算。

　　17.A

　　【解析】本題考查股權(quán)融資的特點(diǎn)。

　　18.B

　　【解析】對(duì)于債務(wù)融資而言，外部融資會(huì)引起上市公司無(wú)法支付到期債務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

　　對(duì)于股權(quán)融資而言，證券市場(chǎng)上的股價(jià)下跌會(huì)引發(fā)“惡意收購(gòu)”的風(fēng)險(xiǎn)。

　　19.A

　　【解析】本題考查凈收入理論的相關(guān)內(nèi)容。

　　20.A

　　【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識(shí)。

　　21.B

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)存有疑義的，應(yīng)該是主

　　動(dòng)與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，而不是發(fā)行人。

　　22.B

　　【解析】應(yīng)該是審計(jì)報(bào)告具有法定的證明效力。

　　23.B

　　【解析】每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通

　　過(guò)。而不是同意票數(shù)達(dá)4票為通過(guò)。

　　24.A

　　【解析】本題考查關(guān)于保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。

　　25.B

　　【解析】在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為

　　正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。

　　而不是1000萬(wàn)元。

　　26.A

　　【解析】本題考查首次公開(kāi)發(fā)行股票詢價(jià)與定價(jià)的相關(guān)規(guī)定。

　　27.A

　　【解析】本題考查首次公開(kāi)發(fā)行股票詢價(jià)與定價(jià)的相關(guān)規(guī)定。

　　28.B

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定2名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為

　　保薦機(jī)構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。而不是指定l名。

　　29.A

　　【解析】本題考查承銷(xiāo)的相關(guān)規(guī)定。

　　30.B

　　【解析】創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3

　　個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

　　31.B

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露持有5%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管

　　理人員作出的重要承諾及其履行情況。

　　32.A

　　【解析】招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理

　　人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。

　　33.B

　　【解析】受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)合并計(jì)算采購(gòu)額。

　　34.B

　　【解析】總資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)該是l0億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金

　　額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。

　　35.A

　　【解析】本題考查關(guān)聯(lián)交易的分類(lèi)。

　　36.A

　　【解析】本題考查非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象。

　　37.B

　　【解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，應(yīng)該是經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3

　　以上通過(guò)。

　　38.A

　　【解析】招股意向書(shū)是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說(shuō)明書(shū)。

　　39.A

　　【解析】在網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式下，對(duì)于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例

　　對(duì)所有公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號(hào)抽簽方式確定獲配對(duì)象。

　　40.B

　　【解析】上市公司募集資金應(yīng)該是存放于公司董事會(huì)決定的專(zhuān)項(xiàng)賬戶。

　　41.A

　　【解析】公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低

　　于人民幣l5億元的公司除外。

　　42.B

　　【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理完全償還債券余額

　　本息的事項(xiàng)。而不是10個(gè)工作日。

　　43.A

　　【解析】公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

　　44.A

　　【解析】轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論

　　價(jià)值。

　　45.B

　　【解析】可交換公司債券應(yīng)該是自發(fā)行結(jié)束之日起l2個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股

　　票，債券持有人對(duì)交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。而不是6個(gè)月后。

　　46.B

　　【解析】資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于

　　信托財(cái)產(chǎn)。

　　47.B

　　【解析】定向發(fā)行的金融債券只能在認(rèn)購(gòu)人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

　　48.A

　　【解析】對(duì)公司債券沒(méi)有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。

　　49.A

　　【解析】發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移

　　至境外。

　　50.B

　　【解析】商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級(jí)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定計(jì)提資本。

　　51.A

　　【解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權(quán)的相關(guān)知識(shí)。

　　52.B

　　【解析】B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，需要經(jīng)過(guò)中

　　國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行。

　　53.B

　　【解析】外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘

　　錄的形式。

　　54.A

　　【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的持續(xù)上市責(zé)任。

　　55.A

　　【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的公司治理要求。

　　56.A

　　【解析】本題考查協(xié)議收購(gòu)的概念。

　　57.B

　　【解析】收購(gòu)一般是指一個(gè)公司通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實(shí)現(xiàn)

　　一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。

　　58.B

　　【解析】上市公司及交易對(duì)方與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂聘用合同后，非因正當(dāng)事由不得更換

　　證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。確有正當(dāng)事由需要更換證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)材料中披露更換的

　　具體原因以及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的陳述意見(jiàn)。

　　59.A

　　【解析】收購(gòu)公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金，因?yàn)閮?nèi)部自有資金籌資阻力小，保密

　　性好，風(fēng)險(xiǎn)小，不必支付發(fā)行成本。

　　60.A

　　【解析】本題考查上市公司重組程序中關(guān)于董事會(huì)決議的相關(guān)知識(shí)。

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