參考答案及詳細(xì)解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.D

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史一資產(chǎn)支持證券的相關(guān)規(guī)定。資產(chǎn)支持證券是

　　指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、

　　以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。

　　2.B

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史…發(fā)行監(jiān)管制度的演變。《證券發(fā)行上市

　　保薦業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2009年4月14日中國(guó)證臨會(huì)修改，并自2009年6月14日起

　　施行。

　　3.C

　　【解析】本題考查國(guó)外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史一債券管理制度發(fā)展歷史。l998年通過的

　　《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制。

　　4.D

　　【解析】本題考查國(guó)外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行定價(jià)的演變。2006年9月11日

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)審議通過《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，自2006年9月起施行。該辦法細(xì)化了

　　詢價(jià)、定價(jià)、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關(guān)操作規(guī)定。

　　5.B

　　【解析】本題考查國(guó)外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。

　　6.D

　　【解析】預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保留期為6個(gè)月。

　　7.B

　　【解析】采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會(huì)，選舉

　　董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過公司章程草案。

　　8.C

　　【解析】股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所

　　持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　9.A

　　【解析】單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開l0日前提出臨

　　時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。

　　10.D

　　【解析】股份有限公司章程應(yīng)當(dāng)采取法律規(guī)定的書面形式，在公司登記機(jī)關(guān)登記注冊(cè)后

　　生效。

　　11.B

　　【解析】發(fā)起人資金到位后，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)資，并出具驗(yàn)資報(bào)告。

　　12.B

　　【解析】經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起l年。

　　13.C

　　【解析】我國(guó)《公司法》規(guī)定，發(fā)起人須有超過1/2的發(fā)起人在中國(guó)有住所。

　　14.B

　　【解析】國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)

　　有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率

　　(國(guó)有股股本÷發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于65%。

　　15.C

　　【解析】擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公

　　司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與

　　公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。

　　16.B

　　【解析】本題考查融資方式的分類。

　　17.D

　　【解析】本題考查直接融資范圍。選項(xiàng)D屬于間接融資。

　　19.D

　　【解析】保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過程，保存期不

　　少于l0年。

　　20.D

　　【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年。

　　21.A

　　【解析】承銷金額在3億元以上、承銷團(tuán)成員在10家以上可設(shè)2～3家副主承銷商。

　　22.C

　　【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。

　　23.B

　　【解析】投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間上限進(jìn)行申購(gòu)。

　　24.A

　　【解析】本題考查超額配售選擇權(quán)的概念。

　　25.C

　　【解析】在實(shí)施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗(yàn)資工作完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動(dòng)公告。

　　26.D

　　【解析】發(fā)行人向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過總額的500或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例。

　　27.A

　　【解析】總資產(chǎn)規(guī)模為lo億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但

　　應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。

　　28.A

　　【解析】在規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的做法中，發(fā)行人應(yīng)披露最近3年及l(fā)期發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否

　　履行了公司章程規(guī)定的程序。

　　29.A

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員最近1年從發(fā)行人及

　　其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。

　　30.A

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文

　　文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。

　　31.B

　　【解析】選項(xiàng)8應(yīng)該是招股說明書存在對(duì)中外文本的理褓上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本

　　為準(zhǔn)。

　　32.D

　　【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年

　　營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形。

　　33.B

　　【解析】上市公司發(fā)行新股，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受

　　理的決定。

　　34.D

　　【解析】在上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說明書》中，發(fā)行人應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金

　　運(yùn)用的基本情況。

　　35.C

　　【解析】上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，T+1至T+5日，刊登

　　配股提示性公告。

　　36.D

　　【解析】本題考查發(fā)審會(huì)前重大事項(xiàng)的調(diào)查。

　　37.A’

　　【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少

　　于公司債券1年的利息。

　　38.D

　　【解析】預(yù)備用于交換的上市公司股票，應(yīng)具備該上市公司最近l期末的凈資產(chǎn)不低于

　　人民幣15億元，或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。

　　39.B

　　【解析】可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債

　　券持有人對(duì)交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。

　　40.A

　　【解析】對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可

　　行權(quán)。

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