第 1 頁(yè):?jiǎn)雾?xiàng)選擇題 |
第 2 頁(yè):多項(xiàng)選擇題 |
第 3 頁(yè):判斷題 |
第 4 頁(yè):?jiǎn)雾?xiàng)選擇題答案及解析 |
第 5 頁(yè):多項(xiàng)選擇題答案及解析 |
第 6 頁(yè):判斷題答案及解析 |
參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.C
[解析]我國(guó)基金日常估值由基金管理人進(jìn)行,基金管理人每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值后將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人;鹜泄苋税凑栈鸷贤(guī)定的估值方法對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核無(wú)誤后簽章返回給基金管理人并由其對(duì)外公布。
2.B
[解析]基金估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法,遵守同樣的估值規(guī)則;基金估值方法的公開(kāi)性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開(kāi)披露。
3.C
[解析]由于基金發(fā)行時(shí)的凈值或價(jià)格是固定的,因此基金交易價(jià)格主要反映在買賣基金時(shí)支付費(fèi)用的高低,也就是說(shuō)基金交易價(jià)格的核心是基金費(fèi)用的高
4.D
[解析]在基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的費(fèi)用可分為兩大類:一類是基金銷售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用,主要包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi),這類費(fèi)用直接從投資者申購(gòu)、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取;另一類是基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用,主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、信息披露費(fèi)等,這些費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。
5.C
[解析]基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場(chǎng)基金和一些債券型基金收取,費(fèi)率大約為0.25%。
6.D
[解析]一般情況下,除非基金合同男有約定,基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。
7.D
[解析]本題涉及的是本期利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益,按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。
8.B
[解析]相關(guān)文件規(guī)定,QDII基金凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計(jì)算并披露1次。如果基金投資于衍生品,則應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露。
9.B
[解析]按照有關(guān)規(guī)定,為保證基金正常運(yùn)作發(fā)生的,應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用如果影響到基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后5位的,即發(fā)生的費(fèi)用大于基金凈值十萬(wàn)分之一,應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益;發(fā)生的費(fèi)用小于基金凈值十萬(wàn)分之一的,應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入金損益。
10.A
[解析]通常情況下,交易所上市的有價(jià)證券包括股票、權(quán)證,以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)即收盤價(jià)估值。
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