要點二

　　(業(yè)務(wù)規(guī)則)

　　1.財務(wù)顧問的職責(zé)

　　(1)接受委托對上市公司并購重組活動進行盡職調(diào)查，全面評估相關(guān)活動所涉及的風(fēng)險。

　　(2)提供專業(yè)服務(wù)，幫助委托人分析并購重組活動所涉及的法律、財務(wù)、經(jīng)營風(fēng)險，提出對策和建議，設(shè)計并購重組方案。

　　(3)對委托人進行證券市場規(guī)范化運作的輔導(dǎo)。

　　(4)客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見。

　　(5)接受委托向證監(jiān)會報送申報材料根據(jù)證監(jiān)會審，核意見，組織和協(xié)調(diào)委托人及其他專業(yè)機構(gòu)進行答復(fù)。

　　(6)持續(xù)督導(dǎo)委托人依法履行的相關(guān)義務(wù)。

　　2.財務(wù)顧問的業(yè)務(wù)流程

　　要點三

　　(監(jiān)督管理與法律責(zé)任)

　　1.監(jiān)管主體(1)證監(jiān)會。

　　(2)證券業(yè)協(xié)會。

　　2.財務(wù)顧問及有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)

　　(1)財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人的法律義務(wù)：誠實守信、勤勉盡責(zé)、承擔(dān)保密責(zé)1壬等。

　　(2)財務(wù)顧問的委托人的法律義務(wù)：配合、不得拒絕、隱匿、謊報。

　　3.持續(xù)信用監(jiān)管

　　動態(tài)監(jiān)管，并將下列事項記入其誠信檔案：

　　(1)財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人被證監(jiān)會采取監(jiān)管措施的：

　　(2)在持續(xù)督導(dǎo)期間，上市公司或其他委托人違反公司治理有關(guān)規(guī)定、相關(guān)資產(chǎn)狀況及上市公司經(jīng)營成果等與財務(wù)顧問的專業(yè)意見出現(xiàn)較大差異的：

　　(3)證監(jiān)會認可的其他事項。

　　4.證監(jiān)會對財務(wù)顧問和財務(wù)主辦人的監(jiān)管措施

　　上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告或資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額80%的，證監(jiān)會責(zé)令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因并向股東和社會公眾投資者道歉;利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測50%的，證監(jiān)會同時對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人采取監(jiān)管談話，出具警示函、責(zé)令報告等監(jiān)管措施。

　　5.法律責(zé)任

　　財務(wù)顧問不再符合《財務(wù)顧問管理辦法》的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)向證監(jiān)會報告并依法進行公告，證監(jiān)會責(zé)令改正。主辦人發(fā)生變化的，財務(wù)顧問應(yīng)在5個工作日向證監(jiān)會報告。

　　要點四

　　(上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表的填報要求)

　　略。

　　相關(guān)推薦：

　　證券從業(yè)資格考試智能題庫 立即體驗>| 手機客戶端 立即下載>

　　2014考試大綱 | 2014證券從業(yè)全五科考前預(yù)測題及答案(59套)匯總

　　2014年第二次證券從業(yè)資格考試內(nèi)容及安排| 證券報名須知(全年)

　　考試吧題庫：2011-2012年證券從業(yè)資格各科目真題及答案解析匯總