2009下半年證券考試：證券投資基金考試大綱

　　第四章 基金管理人

　　熟悉基金管理公司的市場準入規(guī)定，熟悉基金管理人的職責和作用，了解基金管理公司的主要業(yè)務，了解基金管理公司的業(yè)務特點。

　　熟悉基金管理公司的組織架構與部門職責。

　　了解基金管理公司的投資決策機構，熟悉投資決策委員會的主要職責;了解一般的投資決策程序;了解基金管理公司的投資研究、投資交易與投資風險控制工作;熟悉基金投資管理人員的監(jiān)督管理;熟悉基金從業(yè)人員投資證券投資基金的監(jiān)督管理。

　　了解基金管理公司治理結構的總體要求，掌握基金管理公司治理結構的基本原則，了解獨立董事制度和督察長制度。掌握基金管理公司內部控制的概念;熟悉內部控制的目標、原則、基本要求以及主要內容。

　　第五章　基金托管人

　　熟悉基金資產(chǎn)托管業(yè)務，熟悉基金托管人在基金運作中的作用，了解基金托管人的市場準入規(guī)定，掌握基金托管人的職責;了解基金托管業(yè)務流程。

　　了解基金托管人的機構設置與技術系統(tǒng)。

　　了解基金財產(chǎn)保管的基本要求，熟悉基金資產(chǎn)賬戶的種類，掌握基金財產(chǎn)保管的內容。

　　了解基金在交易所市場、全國銀行間市場和場外市場資金清算的基本流程。

　　掌握基金會計復核的內容。

　　了解基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內容，了解對基金投資運作監(jiān)管結果的處理方式。

　　熟悉基金托管人內部控制的目標、原則、基本要素以及主要內容。

　　第六章　基金的市場營銷

　　了解基金市場營銷的含義與特征，掌握基金市場營銷的內容。

　　了解基金產(chǎn)品的設計與定價。

　　了解基金的銷售渠道與促銷手段，了解基金客戶服務的方式。

　　了解銷售機構的準入條件，了解有關法規(guī)針對基金銷售機構職責的規(guī)范。

　　熟悉對基金銷售人員行為的規(guī)范，熟悉對基金宣傳推介材料和活動的規(guī)范，掌握對基金銷售費用的規(guī)范，熟悉基金銷售適用性的內容，了解基金投資者教育活動的意義。

　　了解基金銷售業(yè)務信息管理的內容。

　　熟悉基金銷售結構內部控制的概念、目標、原則與主要內容。

　　第七章　基金的估值、費用與會計核算

　　掌握基金資產(chǎn)估值的概念，了解基金資產(chǎn)估值的重要性，了解基金資產(chǎn)估值需考慮的因素，掌握我國基金資產(chǎn)估值的方法;掌握計算錯誤的處理及責任承擔，了解暫停估值的情形。了解QDII基金資產(chǎn)的估值。

　　掌握基金運作過程中的兩類費用的區(qū)別，熟悉基金費用的種類，掌握各種費用的計提標準及計提方式。

　　掌握基金會計核算的特點，了解基金會計核算的主要內容。

　　了解基金財務會計報告分析的目的，熟悉基金財務會計報表分析的方法。

　　第八章 基金利潤分配與稅收

　　熟悉基金的利潤來源，掌握本期利潤、本期已實現(xiàn)收益、期末可供分配利潤以及未分配利潤等概念。

　　熟悉基金利潤分配對基金份額凈值的影響，掌握封閉式基金、開放式基金、貨幣市場基金收益分配的有關規(guī)定。

　　熟悉針對基金作為營業(yè)主體的稅收規(guī)定，了解針對基金管理人和托管人的稅收制度與規(guī)定，熟悉針對機構法人和個人投資者的稅收規(guī)定。