第四章 基金管理人
熟悉基金管理公司的市場準入規(guī)定,熟悉基金管理人的職責和作用,了解基金管理公司的主要業(yè)務,了解基金管理公司的業(yè)務特點。
熟悉基金管理公司的組織架構與部門職責。
了解基金管理公司的投資決策機構,熟悉投資決策委員會的主要職責;了解一般的投資決策程序;了解基金管理公司的投資研究、投資交易與投資風險控制工作;熟悉基金投資管理人員的監(jiān)督管理;熟悉基金從業(yè)人員投資證券投資基金的監(jiān)督管理。
了解基金管理公司治理結構的總體要求,掌握基金管理公司治理結構的基本原則,了解獨立董事制度和督察長制度。掌握基金管理公司內部控制的概念;熟悉內部控制的目標、原則、基本要求以及主要內容。
第五章 基金托管人
熟悉基金資產(chǎn)托管業(yè)務,熟悉基金托管人在基金運作中的作用,了解基金托管人的市場準入規(guī)定,掌握基金托管人的職責;了解基金托管業(yè)務流程。
了解基金托管人的機構設置與技術系統(tǒng)。
了解基金財產(chǎn)保管的基本要求,熟悉基金資產(chǎn)賬戶的種類,掌握基金財產(chǎn)保管的內容。
了解基金在交易所市場、全國銀行間市場和場外市場資金清算的基本流程。
掌握基金會計復核的內容。
了解基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內容,了解對基金投資運作監(jiān)管結果的處理方式。
熟悉基金托管人內部控制的目標、原則、基本要素以及主要內容。
第六章 基金的市場營銷
了解基金市場營銷的含義與特征,掌握基金市場營銷的內容。
了解基金產(chǎn)品的設計與定價。
了解基金的銷售渠道與促銷手段,了解基金客戶服務的方式。
了解銷售機構的準入條件,了解有關法規(guī)針對基金銷售機構職責的規(guī)范。
熟悉對基金銷售人員行為的規(guī)范,熟悉對基金宣傳推介材料和活動的規(guī)范,掌握對基金銷售費用的規(guī)范,熟悉基金銷售適用性的內容,了解基金投資者教育活動的意義。
了解基金銷售業(yè)務信息管理的內容。
熟悉基金銷售結構內部控制的概念、目標、原則與主要內容。
第七章 基金的估值、費用與會計核算
掌握基金資產(chǎn)估值的概念,了解基金資產(chǎn)估值的重要性,了解基金資產(chǎn)估值需考慮的因素,掌握我國基金資產(chǎn)估值的方法;掌握計算錯誤的處理及責任承擔,了解暫停估值的情形。了解QDII基金資產(chǎn)的估值。
掌握基金運作過程中的兩類費用的區(qū)別,熟悉基金費用的種類,掌握各種費用的計提標準及計提方式。
掌握基金會計核算的特點,了解基金會計核算的主要內容。
了解基金財務會計報告分析的目的,熟悉基金財務會計報表分析的方法。
第八章 基金利潤分配與稅收
熟悉基金的利潤來源,掌握本期利潤、本期已實現(xiàn)收益、期末可供分配利潤以及未分配利潤等概念。
熟悉基金利潤分配對基金份額凈值的影響,掌握封閉式基金、開放式基金、貨幣市場基金收益分配的有關規(guī)定。
熟悉針對基金作為營業(yè)主體的稅收規(guī)定,了解針對基金管理人和托管人的稅收制度與規(guī)定,熟悉針對機構法人和個人投資者的稅收規(guī)定。
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